扣缴单位申报数据自查修正操作指引V1.0（11月4日）.docx

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1、扣缴单位申报数据自查修正乍指引（V1.0版）2019年8月30日一、自然人身份信息验证不通过的处理3场景1本单位人员信息录入错误3（一）场景描述3（二）操作步骤3场景2非本单位人员信息录入错误4（一）场景描述4（二）操作步骤4场景3本单位人员信息录入无误，但验证不通过（非曾用名）8（一）场景描述8（一）操作步骤8场景4扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的9（一）场景描述9（二）操作步骤9二、纳税人异议申诉的处理11（一）场景描述11（二）操作步骤11三、其他可能影响汇算清缴的疑点数据处理13（一）场景描述13（一）操作步骤14四、预扣预缴的更正申报处理16（一）场景描述1

2、6（二）进入更正申报界面174（三）更正申报具体操作步骤1847（四）重新计算税款22（五）发送申报和撤销更正22（六）逐月更正后期申报24（七）注意事项25本指引主要用于指导扣缴单位处理持有居民身份证的自然人因身份信息验证不通过形成的异常档案数据、扣缴申报存疑数据、纳税人相关异议申诉数据及其他可能存在申报错误的疑点数据。对于无居民身份证的外籍人员，存在扣缴申报错误疑点和异议申诉事项的，可参照本指引处理。需要注意的是，如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。一、自然人身份信息验证不通过的处理场景1本单位人员信息录入错误（一）场景描述存在

3、居民身份验证不通过的人员信息，确认原因为采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误的。（二）操作步骤1 .在扣缴客户端，点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员，双击进入【人员信息修改】；2 .在【人员信息修改】页面，修改姓名或身份证件号码;目前仅允许对其中一项修改，不得同时修改；3 .必须确保修改后的身份验证状态为“验证通过”，若修改后的信息仍验证不通过，则会保存失败，必须重新确认和修改；4 .若验证不通过人员已经离职，按上述步骤修改人员信息后，需确保人员状态为“非正常”。场景2非本单位人员信息录入错误（一）场景描述存在【身份验证状态】为“验证不通过”情形的人员，经确认不

4、是本单位人员，且未与本单位发生任何综合所得涉税行为的，必须逐月删除涉及人员的申报信息，并作离职处理，将离职日期填写为任职日期当天。（二）操作步骤1 .删除申报信息，可采取非批量删除或批量删除的方式。采用非批量删除的方式：在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；2 RintaI 20105 申报备MIiX事工 K*；，/. f)13666681 666D036M60OXX)E断fftwi saw* MMtyr aHWWWff.I 2019年 05月 KKiX*!5 J0USW各容136666D0136666WI62a60【短断掰gE】WM:且工

5、A黑*!EMKm*W).重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目，进入申报表填写界面；选中涉及人员，然后点击更多操作中的【删除】，可将该人员明细记录删除。最后重新计税和申报。自然人取收量理系供扣Sl需户At如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或扣缴客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。或者采用批量删除方式：在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；进入相应所得项目填写界面，选择【更多操作】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；点击【导入】-【模板下载】，将身份验证不通过数据填写模板后点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除

6、的人员后点击【批量删除】，完成后重新进行税款计算和申报。I2019年01月正常工贺载金所得申报总人数：8a收入息徽：48000.00元免税收入合计：000元LA本期免税收人 ；批导入除I2019年01月正常工资薪金所得ISS示：t.潘先导入It粤枇IlB尚的人尚故施.2.导入皿3后，勾选的“Nmfl,京由(MdM)M!.Afl名维如下：导入物B板下我CC0.000.000.00序号E!SM3!。匚CC0900.000.000.000.00I W I完成人员明细数据删除后，进入税款计算界面，点击【重新计算】，重算累计数据和应补退税额后，进入申报表报送,点击【报送申报】，报送更正后的申报表。若存在

7、申报异常问题的，删除涉及人员的明细申报信息时，需要从异常申报的第一个月开始逐月删除明细。如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过的，或客户端没有历史申报数据的，暂时只能去办税服务厅更正。2 .对涉及人员做离职处理。点击【人员信息采集】，选择身份验证状态为验证不通过的人员；在【境内人员信息】明细页面，做以下处理：(1)任职受雇从业类型为“雇员”、“保险营销员”、“证券经纪人”的，填写离职日期，且与任职受雇从业日期保持一致，并将人员状态修改为“非正常”；（2）任职受雇从业类型为“其他”的，有任职日期的,需填写与其一致的离职日期；无任职日期的，直接将人员状态修改为“非正常”。3 .如果此类人员是外籍人士

8、，参照上述操作处理。场景3本单位人员信息录入无误，但验证不通过（非曾用名）（一）场景描述存在报送成功但居民身份验证不通过的人员信息，但经确认，采集本单位人员信息时，姓名及身份证件号码真实有效且录入无误（非曾用名情况），需要前往办税服务厅进行申请办理。（二）操作步骤1 .通知纳税人携带本人身份证原件前往办税服务厅通过【特殊信息采集】处理；2 .纳税人到办税服务厅处理完成后，点击扣缴客户端【人员信息采集】，勾选身份验证不通过的人员，选择【更多操作】-【身份验证状态更新】功能，获取最新的验证状态。力自然人税收管理系统扣缴客户端raft*国！作手田 岛SW.中心 由单位总理 在域代出代蜜9-年8?专项

9、桁加扣除信息采集金综合所得申报O分财报8非JS民所再申报羔限注股所得申报D忧束籥空i0薇泊院计单位由报记录查询WV12366Wl3 人员信班买票O 身令证状击力.验证不ili3和Wii的人员不辎S行由凝导提作.M及时遂行（侬】.0/0，共O条记JR母式显示*B?1000场景4扣缴单位内同一纳税人同时存在身份验证通过和验证不通过信息的扣缴单位前期办理扣缴申报时报送的纳税人身份验证不通过，后又以新增人员方式重新提交了正确身份信息并验证通过的，在税务机关形成多个纳税人档案的处理。（一）场景描述采集本单位人员信息时姓名或身份证件号码录入错误，生成身份验证不通过的档案；发现错误后，并没有修改原档案信息，

10、而是另新增正确的人员信息，重新生成身份验证通过的档案，导致该人员存在多个档案。（二）操作步骤1.通知纳税人本人携带身份证件原件、扣缴单位证明（需法人或财务负责人签字并加盖扣缴单位公章）到办税服务厅办理并档业务。w2.纳税人到办税服务厅完成并档后，点击扣缴客户端【人员信息采集】-【更多操作】，选择【特殊情形处理】-【人员并档】，选择正确的人员进行获取并档信息。8自然人税收管理系统扣缴客户端睡奥住手册 岛前中心 的wem 口在线代扪代生O状态力.卷证不通过M.的维.的人员不脸行申报等IS作.清及町进行扳送.8=专项垮加扣除信.尊采黑I 2019年02月 人员信息采集 导人皴：0人本月和8:0人本月

11、减少：0人添加分类所得申兹境内人员墙外人员戕量修改隈售总所得申掖ttt单位申报记录受询目定义显示刊 人员状态瓶送优HE正常Aa身份量证状去更新特殊情形处理3 12366 JWSiaa Wjssssas o已自然人税收管理系统扣缴客户端赚 twt攥作手密 W 消息施单位苜理8=音则加扣除18息栗集J金综合所得申报特殊情形处理O分类所得申报ABJSDO 姓名更新I人却H I8 3EE民诉得申报羔展售股乐得期报税款弼 使用不同络份IB里采集的人员.诙锐服务厅遂行并植处理后,可以通过诙功（6妾取 JPSfSS .从而实现琼合所得申报累计HlR的功够主档案号人员iie身份蛉证的单位申报记录麦肯“证照号码

12、:812366代KM弋嵬身份检证状态为.设证不曲-JQ.待检证的人员不假!行SiSWis作.语及町送行【报送.I2019年02月人讨信京采隹忌人数：0人本月新堵：0人本月减少：0人二、纳税人异议申诉的处理（一）场景描述纳税人如就某笔扣缴申报记录有异议，发起了“被任职”申诉，但扣缴单位仍在为其办理扣缴申报的。（二）操作步骤1 对于“被任职一曾经任职”的申诉，可以在扣缴客户端首页的【待处理事项】或右上角的【消息中心】中打开风险提示，核实申诉人情况；对于其他申诉，扣缴单位应主动配合税务机关核实相关情况。区分以下情形处理：（I）确认仍在职的，将相关情况反馈至主管税务机关；（2）确认为已离职人员或非本单

13、位人员的，从该人员未在职月份起逐月删除涉及人员申报信息。非批量方式删除:在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；I 81 睥05月申HJgiX1M6X)3时袁塘耳ttA双&60OXX)34260 I2019年05月ImR才融*台的悟IOffie费136666X)0BtKtA136666WJ62&60eOjOOfi*H)W是西药-1626.60 【漳启断用力GlaMKm*W).重新进入【收入及减除填写】界面，选择所得项目，进入申报表填写界面，将申诉属实人员收入信息删除，重新计税和申报。如果更正涉及月份已在办税服务厅更正过，或扣缴客户端没有历史申

14、报数据的，暂时只能去办税服务厅更正;批量方式删除：在风险提示中，勾选申诉属实的人员申报明细数据后点击【保存】将数据导出到本地，可以按税款所属期导出，也可以全部导出；在首页逐月切换所得月份，在申报表报送界面，点击【更正申报】，将【申报状态】修改为“待申报”；进入相应所得项目填写界面，选择【更多操作】-【批量导入删除】，进入批量删除界面；点击【导入】-【导入数据】，选择需要删除的人员后点击【批量删除】，完成后重新进行税款计算和申报。2 .更正完成后，点击【人员信息采集】，选择申诉人员：（1）确认为已离职人员的，在【人员信息】明细页面,填写实际离职日期，并将人员状态修改为“非正常”；（2）确认为非本单位人员的，在【人员信息】明细页面，填写离职日期，且与任职受雇从业日期保持一致，并将人员状态修改为“非正常”。三、其他可能影响汇算清缴的疑点数据处理（一）场景描述此类疑点风险数据将影响纳税人综合所得个人所得税汇算清缴，请扣缴单位重点核实相关情况，并在后续申报时严格依法填写收入