《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表A类2017年版》部分表单.docx

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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）部分表单（2022年修订）国家税务总局2022年12A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额1234567(5-6)89(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）*2所有固定资产（一）房屋、建筑物*3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备*4（）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等*5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具

2、*6（五）电子设备*7（六）其他*8其中.享受厨定资产加速折旧及次性扣除政策（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）*9-）其他行业研发设备加速折I日*10（三）特定地区企业固定资产加速折旧（10.1+10.2）*10.1产折大股额分资速额一旧部的加旧于折的1.海南自由贸易港企业固定资产加速折旧*10.22.横琴尊澳深度合作区企业固定资产加速折旧*11（四）500万元以下设备器具一次性扣除（11.1+11.2）*11.11.高新技术企业2022年第四季度（10月T2月）购置单价500万元以下设备器具一次性扣除*11.22.购置单价500万元以下设备器具一次性扣除（不包含高新技术企业20

3、22年第四季度购置）*12（五）500万元以上设备器具一次性扣除（12.1+12.2+12.3+12.4）*12.1中小微企业购置单价500万元以上设备器具1.最低折旧年限为3年的设备器具一次性扣除*12.22.最低折旧年限为4、5年的设备器具50%部分一次性扣除*12.33.最低折旧年限为10年的设备器具50%部分一次性扣除*12.44.高新技术企业2022年第四季度（10月T2月）购置单价500万元以上设备器具一次性扣除*13（六）特定地区企业固定资产一次性扣除（13.1+13.2）*13.11.海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除*13.22.横琴粤澳深度合作区企业固定资产一次性扣除*1

4、4（七）技术进步、更新换代固定资产加速折旧*15（A）常年强震动、高腐蚀固定资产加速折旧*16（九）外购软件加速折旧*17（+）集成电路企业生产设备加速折旧*18二、生产性生物资产（19+20）*19（一）林木类*20（二）畜类*21三、无形资产(22+23+24+25+26+27+28+29)*22所有无形资产（）专利权*23（二）商标权*24（）著作权*25（四）土地使用权*26（五）非专利技术*27（六）特许权使用费*28（七）软件*29（八）其他*30其中：享受无形资产加速摊销及一次性摊销政策的资产加速摊销额大于一般摊销额的部分（一）企业外购软件加速摊销*31（二）特定地区企业无形资产

5、加速摊销（31.1+31.2）*31.1L海南自由贸易港企业无形资产加速掩销*31.22.横琴粤澳深度合作区企业无形资产加速摊销*32（）特定地区企业无形资产一次性摊销（32.1+32.2）*32.1L海南自由贸易港企业无形资产一次性摊销*32.22.横琴粤澳深度合作区企业无形资产一次性摊销*33四、长期待摊费用（34+35+36+37+38）*34（-）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*35（二）租入固定资产的改建支出*36（三）固定资产的大修理支出*37（四）开办费*38（五）其他*39五、油气勘探投资*40六、油气开发投资*41合计(1+18+21+33+39+40)附列资料全民所有制

6、企业公司制改制资产评估增值政策资产*行次项目一般性税务处理特殊性税务处理（递延纳税）纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额账载金额税收金额纳税调整金额123(2-1)456(5-4)7(3+6)1一、债务重组2其中：以非货币性资产清偿债务3债转股4二、股权收购5其中：涉及跨境重组的股权收购6三、资产收购7其中：涉及跨境重组的资产收购8四、企业合并（9+10）9（一）同一控制下企业合并10（二）非同一控制下企业合并11五、企业分立12六、非货币性资产对外投资13七、技术入股14八、股权划转、资产划转15九、基础设施领域不动产投资信托基金（原始权益人口项目公司）15.1（-）设立基础设施RElT

7、S前15.2（二）设立基础设施REITs阶段16十、其他17合计(1+4+6+8+11+12+13+14+15+16)A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A107010免税、减计收入及加计扣除优惠明细表行次项目金额1一、免税收入（2+3+9+16）2（-）国债利息收入免征企业所得税3（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税（4+5+6+7+8）41.一般股息红利等权益性投资收益免征企业所得税（填写A107011）52.内地居民企业通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A1070U）63.内地居民企业通过深港通投资

8、且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A1070U）74.居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税（填写A107011）85.符合条件的永续债利息收入免征企业所得税（填写A107011）9）符合条件的非营利组织的收入免征企业所得税10（四）中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税11（五）投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税12（六）取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税13（七）中国保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税14（八）中国奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税15（九）中国残奥委会取得北

9、京冬奥组委分期支付的收入免征企业所得税16(+)其他(16.1+16.2)16.11.取得的基础研究资金收入免征企业所得税16.22.其他17二、减计收入（18+19+23+24）18（-）综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入19（二）金融、保险等机构取得的涉农利息、保费减计收入（20+21+22）201.金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入212.保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入223.小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入23（）取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税24(四)其他(24.1+24

10、.2)24.11.取得的社区家庭服务收入在计算应纳税所得额时减计收入24.22.其他25三、加计扣除（26+27+28+29+30）26（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）27（二）科技型中小企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（填写A107012）28（三）企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用加计扣除（加计扣除比例及计算方法：）28.1其中：第四季度相关费用加计扣除28.2前三季度相关费用加计扣除29（四）安置残疾人员所支付的工资加计扣除30(五)其他(30.1+30.2+30.3)30.11.企业投入基础