零售业财务管理制度.docx

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1、零售业财务管理制度零售业财务管理制度一、总则本零售业财务管理制度是公司在合规经营的基础上，根据公司实际情况制订的，旨在规范公司财务管理行为，保障公司资产安全，提高财务管理效率，为公司发展提供强有力的支持。二、审核制度1 .按照公司采购、销售、收款等业务流程设置三级审核制度。2 .一级审核：业务人员负责填写各项单据，核对信息是否准确，并在申请单据上签字确认。3 .二级审核：部门负责人负责审核业务人员填写的各项单据，确认单据来源、金额、资料等是否应该处理，并在申请单据上签字确认。4 .三级审核：公司财务部门负责将业务人员、部门负责人审核的单据进行统一审核，确认单据来源、金额、资料等是否符合公司财务

2、管理制度，并在申请单据上签字确认。5 .以上三级审核制度应遵循经济合理，审核准确，授权明确的原则。三、凭证管理制度1 .凭证分为收款凭证、付款凭证、记账凭证，每张凭证必须填写日期、凭证字号、摘要、金额、核算科目等详细的信息，并由财务部门负责人或指定人员签字确认。2 .凭证必须按照日期、字号顺序编号并分类归档存放，每月末将前一个月的凭证清点并进行装订。3 .凭证的保存期限为五年,存档需保密，未经授权不得借阅、复印、删节等。四、费用管理制度1 .公司各项费用必须按照公司制度和财务预算进行开支，未经预算批准、发票齐全的费用，严禁报销。2 .公司内部人员的差旅费必须符合公司制度规定，行程、路线、住宿、

3、交通等均需详细记账并在凭证上予以说明。3 .公司发生费用应及时及时进行记账处理并提交给财务部门审核，财务部门应在1个工作日内进行审核。五、税务管理制度1 .公司应按照国家税务法规规定，及时申报并缴纳各类税款。2 .公司在任何情况下不得从事任何非法逃税行为。3 .公司必须合法地开具发票，并严格按照发票管理制度进行管理。六、资产管理制度1 .公司应建立资产清单并严格执行资产管理制度，对固定资产进行分类管理、编制资产账户、设置折旧方法等，确保固定资产准确、全面、及时地进行管理。2 .公司对现金、存货、借贷管理等都应严格把关，确保资产安全。3 .发现资产异常情况时应及时汇报，并按照公司制度采取相应措施修复。七、应收账款管理制度1 .公司应制定详细的应收账款管理制度，确保应收账款准确、及时地进行处理。2 .公司应及时进行发票的开具，并妥善保管好发票，防止发票丢失和伪造等情况的发生。3 .公司如果出现客户逾期不付款的情况，应根据公司制度及时采取催收措施，确保应收账款能够及时回收。八、结论公司的财务管理制度是公司经营的重要支撑，通过制定合理的财务管理制度，可以为公司提供强有力的风险管控和经济支持保障，提高公司的管理水平，为公司的可持续发展提供坚实的基础。因此，财务管理制度的建立对于公司的发展来说具有重要的意义。