企业资金需求量预测.docx
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1、企业资金需求量预测企业在筹资之前,应当采用一定的方法预测资金需求量,这是确保企业合理筹集资金的一个必要环节。资金需求量预测的方法主要有定性预测法和定量预测法。(一)定性预测法所谓定性预测法,就是依靠熟悉业务知识、具有丰富经验和综合分析能力的人员或专家,根据已经掌握的历史资料和直观材料,运用人的知识、经验和分析判断能力,预测企业未来的财务状况和资金需要量的方法。定性预测法偏重于事物发展性质上的分析,主要是凭借知识、经验和人的分析能力。它是一种很实用的预测方法。常用的定性预测法有个别专家预测法、专家集体会议法、德尔菲法等。1 .个别专家预测法。这种方法是聘请专家顾问或个别征求专家意见,然后把各方面
2、的意见整理、归纳、分析、判断后做出预测结论的方法。这种方法的片面与局限问题仍然不可避免。2 .专家集体会议法。这种方法是建立在个别专家预测法的基础上,通过会议进行集体的分析判断,将专家个人的见解综合起来,寻求较为一致结论的预测方法。这种方法参加的人数多,所拥有的信息量远远大于个人拥有的信息量,因而能凝集众多专家的智慧,避免个人判断法的不足,在些重大问题的预测方面较为可行可信。但是,集体判断的参与人员也可能受到感情、个性时间及利益等因素的影响,不能充分或真实地表明自己的判断。3 .德尔菲法。这种方法是由美国兰德公司在20世纪40年代首创和使用的,最先用于科技预测,后来在市场预测中也广泛应用。德尔
3、菲法实际上就是专家小组法或专家意见征询法。这种方法是按一定的程序,采用背对背的反复函询的方式,征询专家小组成员的意见,经过几轮的征询与反馈,使各种不同的意见渐趋一致,经汇总和用数理统计方法进行收敛,得出一个比较合理的预测结果供决策者参考。定性预测法通常在数据不足或不能充分说明问题的情况下采用。定性预测法十分有效,但它不能揭示相关变量之间的数量关系。在进行财务预测时,可以先采用定量预测法进行预测,再用定性预测法予以修正。(-)定量预测法定量预测法是指借助一定的数学方法对企业财务发展趋势、未来财务状况和财务成果做出数量分析的预测方法。常用的定量预测法有资金习性法、销售百分比法等。L资金习性法。资金
4、习性法是指根据资金习性预测未来资金需求量的方法。所谓资金习性,是指资金的变动同产销量变动之间的依存关系。按照资金同产销量之间的依存关系,可以把资金区分为固定资金、变动资金和混合资金。固定资金是指在一定的产销量范围内,不受产销量变动的影响而保持固定不变的那部分资金。这部分资金包括:为维持营业而占用的最低数额的现金,原材料的保险储备、必要的成品储备等占用的资金。变动资金是指随产销量的变动而同比例变动的那部分资金。它一般包括直接构成产品实体的原材料、外购件等占用的资金。另外,在最低储备以外的现金、存货、应收账款等也具有变动资金的性质。混合资金是指虽然受产销量变化的影响,但不成同比例变动的资金,如一些
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