学校财务管理实施办法.docx
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1、学校财务管理实施办法第一章总则第一条为了规范学校的财务行为,加强学校的财务管理和监督,提高资金的使用效益,保障学校工作顺利完成,根据会计法、预算法、行政单位财务规则、行政单位会计制度事业单位财务规则、事业单位会计制度及有关财经法规,结合学校实际,制定本办法。第二条学校所有财务管理活动在学校法人的领导下,由财务科统一管理,统一核算。学校负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。第三条按照财政部门和相关准则、制度的要求,财务科具体承担财务管理工作,所有支出单据实行财务预先审核制度,即所有支出必须由业务科室负责人、分管业务负责人对支出事项的真实性进行审核签字,财务科对支出单据的合法、合
2、规、准确、完整、有无预算进行审核把关,报请学校主要负责人签字审批后方可报销。第二章收入管理第四条学校收取的学费、住宿费及其它各项收入必须按规定通过非税收入征收管理系统实行“票款分离”。严禁私存、挪用、坐收坐支及私设小金库。第五条各项收费必须按物价部门规定的项目及标准进行收费,不得乱收及超标准收费。第六条各项收费必须开具财政部门统一监制的收费票据,严禁用普通收款收据收取,确保票据合法、合规。使用的票据填写要规范,字迹清楚,填列准确,票据必须各联齐全,并且不得跳号使用,严禁私开、套开、外借收费票据。作废的票据要全部联次留存并加盖“作废”戳记。第七条学校各项收费实行银联卡代扣,单位二维码直接缴纳,除
3、特殊情况外一律不得收取现金。第三章支出管理第八条本着节约使用各项资金,不断提高资金使用效益的原则,各项支出全部纳入单位预算管理,没有预算的支出不允许列支。各项支出必须严格执行国家有关财务规章制度规定的开支范围和开支标准,报销的单据必须是合规发票。采购范围内的物资采购、工程建设必须严格执行采购制度的有关规定。学校2万元以下的物资采购实行集体采购制,2万元以上的物资采购由学校实行招标采购,30万元以上的通过财政部门实行采购;工程类60万元以下学校组织招标,60万元以上的通过财政部门实行采购。财务科要严把审核关,必须严格审核列支的项目和内容,对不合规的原始凭证予以退回,并按规定更正、补充。第九条财务
4、审核支出单据的主要内容包括:单据是否正规;大小写金额是否相符;支出金额与办理事项是否相符;支出事项是否合规;附件是否齐全,附件与发票金额是否相符;经办人、事由等是否清楚等。第十条严格采购供应制度,加强计划控制。学期初,各年级、各处室根据工作实际,制定物资需求计划,总务处进行认真审核,校长审批,定额采购,限量供应,超出规定额度部分由本年级、本处室承担;总务处每次采购应不少于两人(5000元以上的物资采购必须三人以上),实行集体采购。采购人员要坚持原则,掌握标准,严格财经纪律,不允许有损公肥私的现象发生。要做到货比三家,物美价廉,确保质量;实行招标采购物资,要做到公开公正,价低质好,决不允许暗箱操
5、作,物资采购完成后采购人要及时结帐。第H一条对学校一次性支出超过50000元的,须报校长办公会研究决定后方可实施。未经研究或审批手续不完备的支出单位财务科不予支付。第十二条学校取消公车后,学校与正规租车公司签订购买租车服务,确因工作需要租用车辆的,实行租车事前审批制度,由办公室统一安排。第十三条差旅费是指职工因公到中心城区以外地区出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费,学校应严格加强差旅费管理,具体办法:1、职工因公外出实行出差审批制度,出差必须填写出差审批单,经分管领导、校长签字批准,出差审批单必须注明出差时间、地点,外出参加会议、培训的必须附各级各部门的通知,未经领导审批
6、的出差一律不予报销。2、职工出差应当按规定等级乘坐交通工具,到出差目的地有多种交通工具可选择时,应当选乘经济便捷的交通工具,未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理(附城市间交通费标准)。交通工具火车(含高铁、动车、全列软席列车)轮船(不包括旅游船)飞机其他交通工具(不包括出租小汽车)标准硬席(硬座、硬卧)高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座三等舱经济舱凭据报销3、职工因公在县内各镇出差,原则上不在镇住宿,但确因工作需要住宿的,住宿费标准每间每天IOO元。县外出发内除青岛外住宿费在每人每天170元内据实报销,青岛每人每天200元内据实报销,省外住宿在每人每天200元内据实报销。4、伙食
7、补助费市外按每人每天80元领取,县外市内按每人每天60元领取,县内乡镇出发按每人每天40元领取,出差人员应当自行用餐,凡有接待单位统一安排用餐的,不再领取伙食补助费。5、职工出差发生的市内交通费在限额内实报实销,除确有必要原则上不得乘坐出租车。县内乡镇出发按每人每天30元包干使用(学校统一安排车辆的除外)。6、职工出发到北京、上海、广州、深圳,住宿费、伙食补助费、市内交通费按照县直机关差旅费管理办法执行;学生外出参加各类各级竞赛比赛住宿费减半,伙食费补助标准县内为30元每人每天,县外50元每人每天。7、职工出差结束后,应当及时办理报销手续,差旅费报销时应当提供出差审批单,车票、住宿费发票等凭证
8、。城市间交通费、市内交通费、住宿费在规定标准内凭票报销,伙食补助费按规定标准领取。8、出差人员,分管领导对出差的真实性负责,财务科加强差旅费单据和支出标准的审核,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对无领导审批的出差不予报销,超出规定标准以外的部分由出差人自负。职工外出参加会议、培训举办单位统一安排食宿的,只报销往返车票和市内交通费。第十四条严格控制公务接待费用支出,因业务往来确需招待的,经单位主要负责人批准,单位办公室安排并开据就餐审批单。接待应当注意节约,不得提供香烟,严禁工作日饮酒,县内公务接待一律不得饮酒、不得使用私人会所,高消费餐饮场所。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人
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