财务管理制度.docx

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1、财务管理制度为进一步加强财务管理，规范资金运行，提高资金的使用效益，结合我局实际，制定本管理制度。一、财务管理原则（一）严格执行单位预算，坚持量入为出、保证重点、兼顾一般和厉行节约，制止奢侈浪费的原则，切实管理好有限的预算资金，充分发挥好资金的使用效益。（二）财务人员要认真落实财务管理制度，履行岗位职责，恪守财经纪律，执行财政预算，管好、用好资金，定期盘点，核对各类资产，保证账账、账款、账实相符。严格执行会计法以及有关财务规定，加强财务管理，坚持原则，组织好财务运作,管好票据、现金、票据审核手续等。（三）严格财经手续，费用发票一律使用正式发票，对未经领导批准、手续不全或违反规定的开支，财务人员

2、有权拒绝支付。（四）财务人员应做好财务档案管理工作，每年要及时将各类会计账簿、凭证、报表、文件等资料分类装订，立卷归档。二、收入的管理单位各项收入全部纳入财务核算，单位在业务活动中与其它单位或个人发生的一切款项，应该及时开具财务票据、收取款项、登记入账，不得截留、隐瞒、挪用，严格执行“收支两条线”管理。各站所所有收支由局统一管理，集中建账，专款专用。严格执行钱账物分离，即：管物不管钱账，管账不管钱物，管钱不管账物。年初下达各项经济指标的收费项目的收入及其它有关收入，各站所都要及时缴纳财政集中户，并将缴款凭证交财务统一管理入账。各站所不准另设小钱柜，更不得私分挪用，违者按有关纪律处理。三、支出的

3、管理（一）财务报销程序及上会制度全局所有财务支出票据都要有由经手人签字，各站负责人签字，报分管副局长审核，由分管财务副局长签批，再有局长签批后送财务室进行审核，先有出纳进行初审再有会计进行复审，对审核后手续不齐全的退回各站所完善资料，手续齐全金额在5000元以上的支出实行会议研究制，即：经局党组会议研究后，形成会议纪要，财务室进行资金的支付。（二）审批权限全局所有财务支出票据都要有相关证明材料和经办人签字，同时交财务室审核。数额在2000元以下（含2000元）开支的正常业务，由经手人签字，各站所负责人签字，报分管副局长审核,由分管财务副局长审批后报销；数额在2000元以上5000元以下开支的正

4、常业务，由经手人签字，各站所负责人签字，报分管副局长审核，由分管财务副局长向局长汇报后审批；数额在5000元以上（含5000元）的开支实行会议研究制，即：经局党组会研究后，由分管财务领导和局长审批后报支。（三）各项支出管理制度L购买各种办公用品，必须附按发票规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具的发票。若一次性购买办公用品较多，无法在发票中写明，可附上加盖销售单位发票专用章的购物清单，每次购入办公用品需填写入库单，发票上未具体写明商品名称或未附清单等一律不予以报销。2 .差旅费报销。职工因公外出开会、培训，必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行，涉及费用要使用宁夏银行

5、公务卡，实报实销。一般工作人员出差需经该站所负责人安排，报分管领导同意；各站所负责人出差需经分管领导同意，并报办公室备案。凡未经站所负责人、局领导安排，自行外出的，其一切开支自负。经局主要领导同意外出参加会议、学习、培训、考察和调研等报销必须附主办单位通知文件和发票，按审批权限审批。所有费用严格按照贺兰县党政机关差旅费管理办法（试行）执行。所有人外出飞机票、火车票、长途汽车票各自在进入贺兰县公务票订购系统的网店自行购买。3 .专项资金支付的管理。专项资金必须做到专款专用，支付时需要提供专项资金指标文件、立项批复、原始发票或收据、验收表。属工程或采购项目的，还需要提供合同，中标通知书，采购项目提

6、供项目验收表和采购验收表，工程项目监理方必须提供资金支付申请，工程和资金支付进度单，工程决算。各站所报账前需复印发票或收据以及相关资料保存到项目资料中，记好各项目的备查账。4 .公务卡管理。严格执行贺兰县预算单位公务卡管理暂行办法的规定。差旅费、培训费、手续费以及未纳入办公用品统一采购的零星物品采购支出等，原则上统一使用宁夏银行公务卡结算，报账时必须有刷卡小票，否则不予支付。5 .招待费报销。严格按照贺兰县公务接待管理办法执行。6 .采购管理。6.1 电脑、打印机、办公桌椅等办公用品由各站所申请办公室统一采购，各站所均不得自行采购。6.2 办公用品及单位工作所需采购的用品实行专人采购、专人保管

7、和发放；6. 3各站所所用办公用品采取申报制，每周一各站所填报办公用品申领表，由局办公统一汇总，安排专人采购后入库，再由库管进行发放，并由领取人签字。7. 4凡需要采购的办公用品金额在2000元以下，须填写自行采购记录单和采购验收单，经办公室负责人审核，报分管领导批准，方可在指定地点进行采购；金额在2000元以上的，须填写自行采购记录单和采购验收单，经办公室负责人审核，报分管领导批准，经局长同意后由局采购小组购置、统一保管，原则上至少要有3人（办公室采购人员、财务室人员、督查室人员）一同采取询价的方式进行采购。按照政府采购要求，所购物品必须“货比三家”，力求质优价廉；凡在指定签单地点购买商品，报分管领导同意，办公室统一安排，经办人须签明物品数量、物品金额，必须写清签单理由；健全完善新购物品入库登记验收手续,凡办公室购入各类（文件头、稿纸、信封、复印纸、白纸、笔记本及其它）等办公用品，由办公室负责分门别类作入库登记，并由专人负责保管；领取各类办公用品，登记领取数量，并签署领取人姓名。8. 因公出国、出境应遵循贺兰县管干部任职、出国（境）、评先评优征求县纪委监察局意见的暂行办法（贺纪发（2017）44号）。