大中型公司食堂审计报告【食堂审计计划实施方案】.docx

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1、公司食堂审计报告【食堂审计计划方案】审计目的：审核食堂存放物资的安全、完整。测试食堂考核标准的真实性、合理性。核实食堂支出的真实性、完整性。审核食堂相关内部控制制度设计是否合理、执行是否有效、是否符合一贯性原则。审计时间：五天至七天时间。审计范围：上半年食堂的内部控制制度的设立、执行情况，以及相关的财务支出的合理性。审计程序：、了解食堂内部控制制度、包括相关的控制环境、相关的会计核算、相关的控制程序。询问食堂管理人员、工作人员，了解食堂管理制度，并查阅相关的文件和记录。具体包括：了解食堂内部规章制度，食堂人员工作流程，各职员职责分工以及授权审批情况。，观察食堂控制制度的执行情况以及相关业务活动

2、的运行情况。具体包括：定点采购和零星采购的内部控制制度执行情况，食堂储放物资的后续管理制度的执行情况，领用投料的处理流程。选择若干具有代表性的交易活动进行穿行测试。具体包括：请购、到货、验收以及支出循环流程的内部控制制度以及执行情况。观察物资领用以及保管制度的执行情况。、测试内部控制制度。检查交易和事项的相关凭证和记录。具体包括：检查定点采购的请购、验收以及货款支付的凭证和记录是否真实、完整。相关财务人员是否履行独立稽核程序。询问并实际观察未流下审计轨迹的内部控制制度运行情况。具体包括：通过直接或间接观察、查询、检查予以实现。重新执行相关控制制度。具体包括：零星采购的授权审批，是否订制采购计划

3、，以及计划是否贯彻执行。、实质性测试核对食堂储放物资台帐记录与财务总帐记录是否一致，测试其总体合理性。查看打卡记录，抽取大额、异常项目，分析原因，测试考核记录的真实性、完整性。抽查定点采购到货记录是否与结算相一致，价格是否出现异常变化，是否合理。实地抽查零星采购的真实性，完整性，同时与供应商记录相核实，是否出现差异，如有，及时查实原因。重新计算人均实际支出金额，是否与预算相吻合，如差异较大，分析原因。查看领用记录，分析是否与就餐人数相配比。盘点库存物资，是否是否出现变质、毁坏的物资，是否长期积压库存。观察存放场所是否上锁，询问职员的接触情况，是否做到保证资产的安全、完整。审核食堂相关费用支出凭

4、证，原始凭证是否符合要求，财务人员是否进行独立稽核，是否出项不合理的凭据。（赠送）售后服务方案L售后服务概述公司长期以来一直致力于提供高质量、完善的支持服务，确保用户的系统稳定运行。公司拥有一批资深的施工人员，具有丰富的经验，能够很好的解决设备各类故障，强大的用户支持队伍和良好的用户满意度是我们的一大优势。维护计划及承诺?一、项目售后服务内容承诺我公司贯彻执行：“诚信正直、成就客户、完善自我、追求卓越”的宗旨，对于已经竣工、验收合格的项目进行质量跟踪服务，本养技术精益求精的精神，向用户奉献一流的技术和一流的维护服务。我公司如果承接了端拾器项目，将严格遵循标书及合同的规定，在保证期内向业主提供该

5、项目的责任和义务。在保修期之后，考虑到设备维护的连续性，建议业主与我公司签订维护合同，以确保此系统项目的正常运行所必需的技术支持和管理支持。二、服务与保证期?在项目验收合格之日起，开始进行售后服务工作，包括以下几个方面：1、售后服务期；？2、维护人员；3、售后服务项目；4、服务响应时间。?三、售后服务期?在项目验收合格之日起，即进入了售后服务期。售后服务期=质量保证期+质量维护期?质量保证期：在质量保证期内，如因质量问题造成的故隙，实行免费更换设备、元器件及材料。如因非质量因素造成的故障，收取更换设备、元器件及材料成本费。质量维护期：在质量保证期之后，即自行进入质量维护期。我方对所承担端拾器项

6、目提供终身质量维护服务，以不高于本合同设备单价的优惠价格提供所需更换的元器件及材料，另收维护人员工本费。四、具体措施承诺?1、首先在签订项目合同的同时与客户签订售后服务保证协议书，排除客户的后顾之忧，对客户做出实事求是的、客观的承诺。2、对已经验收合格交付用户的端拾器项目，在合同期内与用户进行联系，记录用户使用情况，系统运行状况等进行质量跟踪调查，变被动服务为主动服务。3、对已交工的端拾器项目建立系统运行档案，并进行质量跟踪。4、系统运行档案记录其端拾器项目运行情况、各类设备使用情况、操作人员操作水平情况及人员流动情况。5、针对各用户单位操作人员出现的代表性问题，定期对操作人员进行技术培训或到

7、现场培训及指导。6、正在使用中的系统、设备出现故隙时，公司维修服务人员接到报告后及时赴现场处理、维修。7、对于运行时间较长的端拾器项目，公司维修服务人员定期与客户进行联系询问情况，定期到客户方进行巡视、检查，并做出记录，记录归档保存。8、施工保证将选派具有丰富经验的技术人员负责端拾器项目具体施工，保证安装质量及系统使用功能，并保证整个系统运行平稳、高效、可靠。9、系统保修作为项目承包单位，我公司将严格遵循招标文件及合同的规定，向业主提供端拾器项目最终验收合格之日起，在保质期范围内免费维修。10、保修期内设备损坏，经鉴定为设备本身原因造成的故隙，我方负责免费维修或者更换；同时负责在保修期内定期对

8、设备提供保养维护服务。总之，为使业主使用放心、使用方便、保证端拾器项目正常运行，公司全体技术、维护人员本着客户第一的原则，全心全意地为客户着想，全力以赴的进行工作，让我们共同携手，为创造美好的明天而努力工作。五、保修服务内容及范围我公司将为所承担的各个端拾器项目提供保修服务，有效期从项目验收后，业主在竣工报告上签字之日起。1、响应时间：具体的响应时间将按故障级别划分；2、维修地点：用户现场。我公司负责实施的所有系统项目，在正常环境下做适当使用时所发生的故障，我公司将提供约定保修服务。非当前故障，我公司安排提供服务，但需按收费标准另收费用。我公司的保修服务仅限于经我公司认定的合格产品。所谓不合格

9、的产品包括：非经我公司供应的产品、非经我公司认定合格的产品及顾客不允许我公司做功能改进的产品。下列情况所发生的系统损害不包括在保修服务范围内：1、使用不适当的工具进行系统维护时造成的系统设备损坏；2、现场环境不符合我公司建议的规范；3、意外、自然灾害、疏忽及不当使用、战争、暴动、罢工、雷击或电力故障、顾客搬运不当的损坏，经由非我公司人员或其授权的子承包商对系统进行修改和变动；4.设备的维护和信息处理方式。六、系统维护1、系统运行管理工作为了保证系统能够长时间的正常运行，我们将进行完善的系统培训，同时制定各个系统项目操作规程，并配合业主制定操作人员责任界面及合理的交接班制度。2、系统维护保养我公

10、司的售后服务人员在维护期内将对贵方的系统项目提供服务，使它们保持良好的运行状态。?3、月度保养?坚持月度维护保养，保证每个系统项目机械装置保持最佳工作状态。七、维护及服务支持措施1、电话支持服务电话服务热线号码以我方提供给业主的号码为准（包括电话和传真号码）。如有更改，我方至少在自更改之日起3天内以电子邮件、传真、电话的方式通知业主。2、现场排除故障或技术指导我方在接到业主的电话支持服务请求后，如果不能通过电话支持服务解决设备或产品发生的技术故障，且经双方商议确认需要进行现场支持的情况下，我方将派专业项目技术人员及时前往现场协助业主排除故障。3、电话咨询服务对业主在使用设备或产品过程中产生的非故障类问题，我方提供电话咨询服务。