国电南自：南京国电南自软件产业公司审计报告.docx

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1、南京国电南自软件产业有限公司审计报告天职业字202216194号审计报告-12021年度财务报表42021年度财务报表附注-10北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统业务报备统一编码：110101502022318019075报告名称：财务报表审计报告报告文号：天职业字202216194号被审（验）单位名称：南京国电南自软件产业有限公司会计师事务所名称：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）业务类型：财务报表审计报告意见类型：无保留意见报告日期：2022年03月23日报备日期：2022年05月25日签字人员：说明：本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备，不代表北京注册会计师协会在任

2、何意义上对报告内容做出任何形式的保证。天职业字202216194号南京国电南自软件产业有限公司：一、审计意见我们审计了南京国电南自软件产业有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2021年12月31日的资产负债表，2021年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

3、按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、管理层和治理层对财务报表的责任贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。四、注册会计师对财务报表审计的责任我们

4、的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。天职业字2022116194号在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于

5、舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发

6、表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。以下无正文天职业字202216194号此页无正文中国注册会计师:中国注册会计师:11CI01504925JflH行次期不余IK期初一旗MiL一号诲项鼻产，1m侨色241.M1J77.1631W0392七6站算看忖金3析出资金4笈聒性自融宣产5立以公允憧（ftiliUlB变动计入当IW拨住的

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