财务管理框架.ppt

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1、.财务管理财务管理课程内容安排课程内容安排管理篇管理篇基础篇基础篇企企业业财财务务财财务务管管理理和和内内容容环环节节和和职职能能财财务务管管理理与与会会计计概概念念主主要要观观点点目目标标的的协协调调法法律律环环境境金金融融环环境境经经济济环环境境社社会会文文化化环环境境财务活动财务活动财务管理目标的主要观点（问答）财务管理目标的主要观点（问答）财务管理目标的协调（核心关系）财务管理目标的协调（核心关系）市场利率（构成，纯利率决定）市场利率（构成，纯利率决定）财务管理的内容财务管理的内容财务关系（问答）财务关系（问答）掌握：掌握：财务管理与会计的关系，法律环境，经济环境，金融机构、财务管理与

2、会计的关系，法律环境，经济环境，金融机构、金融市场的种类及其他。金融市场的种类及其他。了解：了解：本章属于财务管理的基本知识，考核本章属于财务管理的基本知识，考核形式基本为客观题。形式基本为客观题。概概念念一一次次性性收收付付款款项项年年金金先先付付年年金金递递延延年年金金普普通通年年金金永永续续年年金金衡衡量量含含义义计计算算贴贴现现率率的的计计算算 现现值值计计算算的的灵灵活活应应用用 计计息息期期数数的的计计算算 内插法内插法期期限限短短于于1年年的的时时间间价价值值计计算算 复利（一次性收付款项的）终值和现值的计算与应用复利（一次性收付款项的）终值和现值的计算与应用货币时间价值的含义货

3、币时间价值的含义各类年金终值和现值的计算与应用各类年金终值和现值的计算与应用各类年金的含义各类年金的含义掌握：掌握：理解：理解：1、结合其他章节（投资、筹资）的知识点出现在计算题中，主要是现、结合其他章节（投资、筹资）的知识点出现在计算题中，主要是现值的计算。值的计算。内插法内插法2、关于各类年金的区别、先付年金、递延年金和永续年金终值和现值、关于各类年金的区别、先付年金、递延年金和永续年金终值和现值的计算以及系数关系等问题将以客观题的形式考核。的计算以及系数关系等问题将以客观题的形式考核。整体风险的整体风险的衡量与报酬衡量与报酬风风险险与与报报酬酬的的关关系系风风险险的的衡衡量量资本资产定资

4、本资产定价模型价模型风风险险的的类类型型 系系统统风风险险的的衡衡量量 资资本本资资产产定定价价模模型型特特点点衡衡量量含含义义FmiFiRRRK整体风险的衡量指标整体风险的衡量指标风险的衡量风险的衡量掌握：掌握：理解：理解：1、风险衡量指标的计算、风险衡量指标的计算2、资本资产定价模型的相关计算、资本资产定价模型的相关计算系统风险的衡量指标系统风险的衡量指标的含义的含义资本资产定价模型资本资产定价模型风险与报酬的关系风险与报酬的关系3、客观题、客观题:风险衡量指标的辨析风险衡量指标的辨析总结：总结：偿偿债债能能力力分分析析营营运运能能力力分分析析盈盈利利能能力力分分析析发发展展能能力力分分析

5、析概概念念与与特特点点传传统统的的杜杜邦邦分分析析法法方方法法财财务务比比率率综综合合评评分分法法改改进进的的杜杜邦邦分分析析法法含含义义及及其其意意义义主主体体与与内内容容依依据据和和评评价价标标准准财财务务分分析析的的基基本本方方法法主要财务指标的计算与分析主要财务指标的计算与分析因素分析法因素分析法传统的杜邦基本等式与因素分析传统的杜邦基本等式与因素分析财务分析的意义、内容、依据、标准和局限性财务分析的意义、内容、依据、标准和局限性掌握：掌握：理解：理解：财务分析的主体。财务分析的主体。了解：了解：客观题客观题改进的杜邦分析法改进的杜邦分析法核心公式与因素分析核心公式与因素分析概念的区分

6、与基本会计等式概念的区分与基本会计等式指标的计算指标的计算;长期偿债能力三个指标之间的关系；经济业务对指标的影响长期偿债能力三个指标之间的关系；经济业务对指标的影响财务分析的内容、依据和标准财务分析的内容、依据和标准传统杜邦分析体系的基本等式和分析传统杜邦分析体系的基本等式和分析主观题主观题根据资产负债表已知指标和财务指标，计算报表中未知指标（计算）根据资产负债表已知指标和财务指标，计算报表中未知指标（计算）主要指标的评价、财务分析的局限性（问答）主要指标的评价、财务分析的局限性（问答）改进杜邦分析体系的基本等式和分析（计算分析）改进杜邦分析体系的基本等式和分析（计算分析）总结总结债权性融资债

7、权性融资股权性融资股权性融资混合性融资混合性融资第第4章章筹筹资资管管理理吸收直接投资发行普通股筹资（发行）内部融资长期借款（信用条件）发行债券筹资(债券发行价格的确定)租赁筹资(经营租赁与融资租赁的区别)优先股筹资(优先股与普通股的区别)可转换公司债券(转换，赎回和回售条款)认股权证概述动机和原则类型类型渠道方式配合筹资类型股票上市的利弊分析股票上市的利弊分析股票发行的方式和销售方法股票发行的方式和销售方法借款的信用条件（补偿性余额和周转授信协议）借款的信用条件（补偿性余额和周转授信协议）掌握：掌握：理解：理解：债券发行价格的确定债券发行价格的确定了解：了解：股权性筹资和债权性筹资的区别股权

8、性筹资和债权性筹资的区别可转换债券的赎回和回售条款可转换债券的赎回和回售条款各种筹资方式的优缺点各种筹资方式的优缺点各种筹资方式的具体类别各种筹资方式的具体类别各种筹资方式的法律规定各种筹资方式的法律规定股票发行的价格的一般规定股票发行的价格的一般规定发行普通股筹资和投入资本筹资的区别发行普通股筹资和投入资本筹资的区别注册资本制度（我国的要求）注册资本制度（我国的要求）债券信用等级和利率的关系债券信用等级和利率的关系融资租赁和经营租赁的判断和各自特点融资租赁和经营租赁的判断和各自特点主观（问答）其他掌握与理解的内容客观第第5章章 资本成本与资本结构资本成本与资本结构资本成本资本成本个个别别资资

9、本本与与资资本本成成本本衡衡量量作作用用测测算算综综合合杠杆效应杠杆效应营营业业杠杠杆杆财财务务杠杠杆杆联联合合杠杠杆杆含含义义效效应应资本结构资本结构理理论论方方法法资本资本成本成本比较比较每股每股利润利润分析分析企业企业价值价值比较比较概概述述衡衡量量构构成成含含义义总结:杠杆原理杠杆原理资本成本率的测算资本成本率的测算掌握：掌握：理解：理解：资本成本率的作用资本成本率的作用资本结构的意义资本结构的意义杠杆系数的测算、理解杠杆系数的测算、理解每股收益分析法每股收益分析法主观题以掌握内容的计算为主，理解和掌主观题以掌握内容的计算为主，理解和掌握的内容均可以客观题形式考核。握的内容均可以客观题

10、形式考核。第第6章项目投资管理章项目投资管理现现金金流流量量初初始始含含义义构构成成测测算算营营业业终终结结方方向向时时间间决决策策方方法法静静态态动动态态比较比较PP风风险险思思路路方方法法利利润？润？NPV最好的方法项目投资决策的项目投资决策的NPV法法 投资项目现金流量的测算投资项目现金流量的测算掌握：掌握：理解：理解：投资决策项目现金流量测算原则投资决策项目现金流量测算原则其他风险投资决策方法其他风险投资决策方法投资决策基本方法的比较投资决策基本方法的比较主观题客观题基本证券投资基本证券投资股股票票投投资资估价估价债债券券投投资资收收益益率率估估价价证券投资组合证券投资组合有有效效的的

11、投投资资组组合合组组合合的的系系统统风风险险组组合合的的方方法法投投资资组组合合的的报报酬酬与与风风险险投资概述投资概述债券的估价债券的估价(2)股票的估价股票的估价(3)证券组合的证券组合的值和收益率值和收益率掌握：掌握：理解：理解：主观题（计算）主观题（计算）主要以客观题的形式考核主要以客观题的形式考核证券的收益和风险证券的收益和风险投资基金的基本知识投资基金的基本知识股票的基本知识股票的基本知识了解：了解：债券的基本知识债券的基本知识总结应收账款信用条件决策应收账款信用条件决策掌握：掌握：理解：理解：营运资本的概念营运资本的概念营运资本筹集政策和持有政策营运资本筹集政策和持有政策其他内容应收账款的功能和成本应收账款的功能和成本 商业信用折扣成本商业信用折扣成本了解：了解：计算股利支付的程序股利支付的程序和方式和方式股股利利支支付付的的方方式式股股利利支支付付的的程程序序股利理论与股利股利理论与股利分配政策分配政策股股利利理理论论利润分配的项目利润分配的项目和顺序和顺序无无关关论论相相关关论论股股利利政政策策4常见的股利政策类型常见的股利政策类型(4)股利支付程序股利支付程序掌握：掌握：理解：理解：问答题或客观题问答题或客观题股利理论股利理论利润分配的项目和顺序利润分配的项目和顺序了解：了解：主要以客观题的形式考核主要以客观题的形式考核