小额贷款中介问题审计纪实录.docx

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1、小额贷款中介问题审计纪实录1、案例背景W农商银行于2021年开展线上贷款专项审计时，发现中介贷款问题，之后该行持续开展中介贷款问题审计，大额抵押贷款问题得到了较为有效的控制。目前，小额贷款的中介问题还呈现一定的扩散趋势，因此，该行在常态化非现场监测中加强对小额贷款中介问题的审计。2、审计过程及主要方法（一）数据分析，突出重点W农商银行在之前的审计项目中发现，中介贷款中跨区域贷款的占比很高，原因是向非当地客户发放贷款时，客户经理对客户家庭信息了解不够，容易被中介授意伪造的虚假资料欺骗。为此，该行于2023年4月在开展一季度非现场审计时，将跨辖区贷款作为重点对中介贷款开展审计。审计人员通过对首笔发

2、放贷款客户的户籍地址与经办银行网点的数据进行比对，最终拿到疑点数据2320条。审计人员发现，C支行客户经理金某经办的跨辖区贷款户数远超过全行平均水平，且多笔贷款客户年龄在18周岁到22周岁之间，属于需要谨慎对待并分辨是否为在校大学生的情况。审计人员抽样多笔同一联系地址的客户进行查证，发现联系地址虚假或披露的地址找不到对应客户。从抽样结果来看，金某经办的跨辖区贷款存在重大的风险隐患，锁定金某为本次审计对象。（二）抽丝剥茧，多方求证经过统计，审计人员共需排查重点疑点贷款客户72户，审计人员调取以上客户的纸质档案，并进行逐笔核查贷款资金流向、客户征信、拒贷记录，必要时向户口所在地管片客户经理求证。（

3、三）约谈走访，初有结论审计人员约谈了客户经理，对本次审计发现的问题逐一问询：客户资料是否核实，是否实地调查，是否侧面打听情况。3、审计发现审计人员通过对72户重点档案的逐户检查、向客户户口所在地打听情况、约谈客户经理、实地走访等，最终确认2022年9月14日至10月22日，C支行客户经理金某向10位非管辖区内客户首笔发放贷款87.30万元，其中5户已欠息，存在客户及担保人资料虚假、向被拒贷客户发放贷款、客户资信不佳等严重违规问题。（一）贷款三岗的“全面失守”客户经理金某在受理贷款业务时，未综合运用实地调查、资料审阅、查询判断等方法进行贷前调查，未发现借款人职业信息虚假、智力欠缺、担保人提供的房

4、产证为假证、征信存在异常频繁信用查询记录、家庭成员在行内有未结清核销贷款、被本行其他网点拒贷等情况,存在贷前调查不尽职、没有审慎评估借款人还款能力及担保人代偿能力、未经批准发放跨管辖区贷款的问题。贷款合同的签订往往不是一个客户经理能完成的，金某只是调查人员，一般情况下需要调查、审查、审批“三岗分离”审核才能通过贷款。遗憾的是除了贷款调查人员金某，贷款的审查人员和审批人员也均存在失职的情况。一开始审查人员对于多名客户年龄刚满18周岁的情况有疑虑，但鉴于贷款金额小，贷款审查人员和审批人员未保持警惕，审查和审批流于形式。（二）中介贷款的“交叉传染”经过调查取证，审计人员发现本次涉及的10户问题贷款虽

5、然合计金额不高，但存在互相“交叉感染”扩散趋势。比如，介绍人王某将客户王某停推荐给客户经理金某并成功发放贷款后，又先后介绍了叶某祥、叶某豪等人办理贷款，通过伪造经营证明或工作证明均办理成功。4、审计成果运用针对本次审计发现的小额中介贷款新问题，W农商银行从以下三方面落实本次审计成果。一是科技助力。对本次审查发现的其他疑点数据开展中介贷款自查自纠，并要求审计人员将问题纳入非现场监测范围，将贷款用途真实性纳入常态化审计，充分发挥内部审计作用。二是强化问责。根据发现的问题及调查结果，经党委会研究决定:C支行给予客户经理金某记过处分，扣减薪酬并调离岗位，对违规贷款造成的损失视清收情况作进一步处理；C支

6、行副行长毛某、行长吴某对金某违规放贷负有管理责任，给予相应处罚。三是加强教育。强化员工行为管理，紧盯风险背后“人”的因素，通过问题通报、宣讲等警示客户经理不能麻痹大意，不能忽视小额贷款风险，以增强信贷人员的规范操作意识，提升合规履职能力。5、建议与启示一是数据赋能，突出非现场审计作用。通过对海量客户数据、交易数据、财务数据等的全面监测和分析，不断开发并完善审计模型,形成“持续运行一发现疑点一改进模型一继续运行机制，全面提升非现场审计效果。二是强化责任，形成工作合力。建立中介黑名单库及报告机制，由风险管理部门根据当地法院、金融同业及各部门、支行在日常工作中获取的信息，建立资金中介清单，不定期开展对客户的回访，强化日常业务监督与排查。三是以审促改，强化审计成果运用。审计整改应深入查找原因，追本溯源，从制度上加以改进，防范同类问题发生。同时，加大问责处理力度，对屡查屡犯、屡纠屡错的风险隐患和违规行为，一查到底。由内审部门督促审计对象及时有效整改，建立问题台账，强化跟踪,将整改情况纳入综合经营管理考核，巩固审计成果。此外，加强审计成果提炼分享，向全员开展警示案例宣讲，增强全员合规意识，共筑审计防护体系。