无追索权保理的操作流程.docx

《无追索权保理的操作流程.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《无追索权保理的操作流程.docx（6页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、无追索权保理的操作流程1 .业务受理与初步评估卖方申请：卖方企业（供应商）向银行提出无追索权保理业务申请。提交的材料通常包括企业营业执照、公司章程、近年度财务报表、销售合同样本、应收账款清单（包含债务人信息、账龄、金额等）等基础资料，让银行了解企业的基本经营情况和拟转让的应收账款情况。银行初审：银行收到申请后，对卖方企业进行初步审查。主要查看企业的信用状况，如通过查看企业信用报告来评估其是否有逾期还款、违约等不良记录；分析企业的财务状况,包括偿债能力、盈利能力和营运能力等指标；了解企业所处行业的发展趋势和市场地位，初步判断其经营的稳定性。例如，银行会关注企业的资产负债率是否过高，应收账款周转率

2、是否正常等。如果企业基本符合银行的风险偏好和业务要求，银行会进一步开展尽职调查。2 .尽职调查企业深入调查：银行会对卖方企业进行更深入的现场考察和资料审查。实地查看企业的生产经营场所，包括生产设备的运行情况、员工的工作状态等，以核实企业实际的生产能力是否与销售规模相匹配。仔细审查企业的财务报表，通过分析财务数据之间的勾稽关系、与同行业数据对比等方式，验证财务数据的真实性和准确性。例如，比较企业的毛利率与同行业其他企业的差异，若差异过大则需要进一步调查原因。调查企业的销售模式和销售渠道，了解应收账款的形成过程和质量。比如，企业是通过长期合作的大客户销售还是分散的小客户销售，不同的销售模式对应收账

3、款的回收风险有不同的影响。债务人调查：对买方（债务人）进行全面的信用评估。查看买方的信用记录，包括是否有逾期付款、诉讼纠纷等情况。获取买方的财务报表，分析其财务状况，评估其偿债能力。例如，对于大型企业债务人，重点关注其资产负债结构和现金流状况；对于中小企业债务人，可能更关注其经营的稳定性和行业竞争环境。了解买方的经营情况和行业声誉，调查其付款习惯和付款历史。如果买方在行业内有经常拖欠货款的不良声誉,银行可能会谨慎考虑该笔保理业务。应收账款核实：详细核查拟转让的应收账款的真实性、合法性和有效性。检查销售合同的条款，确认合同是否明确了应收账款的金额、付款期限、付款方式等关键信息。核实发票的真实性和

4、完整性，确保应收账款是基于真实的交易产生的。例如，检查发票的开具日期是否与销售合同的交货日期相符，金额是否准确等。分析应收账款的账龄分布，通常账龄较短的应收账款质量相对较高。对于账龄较长的应收账款，银行会要求卖方企业说明原因，并评估回收的可能性。同时，调查应收账款是否存在争议，如产品质量纠纷、交货延迟等问题，因为这些争议可能会影响应收账款的回收。3 .额度审批与合同签订额度确定：根据尽职调查的结果，银行综合考虑卖方企业的实力、应收账款质量、买方信用状况等因素，确定给予卖方企业的无追索权保理融资额度。例如，若卖方企业经营状况良好、应收账款账龄较短且买方信用等级高，银行可能给予较高的融资额度。通常

5、融资额度会根据应收账款的一定比例来确定,这个比例可能在70%90%之间,具体取决于风险评估结果。合同签订：银行与卖方企业签订无追索权保理合同。合同内容包括融资额度、融资利率、融资期限、应收账款转让的具体条款、双方的权利和义务、风险分担方式等重要条款。与有追索权保理合同不同的是，无追索权保理合同明确规定在符合一定条件下，银行承担应收账款无法收回的风险，卖方企业在正常情况下无需回购应收账款。同时，合同还会规定在出现应收账款质量问题（如欺诈、贸易纠纷导致无法收款等）时的责任划分和处理方式。4 .应收账款转让与融资发放应收账款转让通知：卖方企业按照保理合同的要求，向买方发出书面的应收账款转让通知。通知

6、内容应明确告知买方应收账款已转让给银行，要求买方在应收账款到期日将款项直接支付到银行指定的账户，并注明银行作为应收账款受让人的权利。这个通知过程需要符合法律规定的形式和程序，一般要求通过挂号信、公证送达等方式确保买方收到通知，并且需要取得买方的书面确认回执。融资发放：银行在收到应收账款转让通知的确认回执，并且核实应收账款转让手续符合合同要求后，按照约定的融资额度和方式向卖方企业发放融资款项。例如，银行确定给予卖方企业800万元的融资额度融资比例为应收账款金额的80%,当核实相关手续后，将640万元发放到卖方企业的账户。5 .应收账款管理与回收账户监管：银行设立专门的监管账户用于接收买方支付的应

7、收账款。银行会密切关注该账户的资金流入情况，通过与卖方企业、买方的信息沟通以及自身的资金监控系统，确保应收账款能够按时足额回收。例如，银行会要求卖方企业及时提供与买方的交易信息更新，包括发货情况、对账情况等，以便更好地管理应收账款。催收管理：在应收账款到期前，银行会以适当的方式提醒买方付款，如发送付款提醒函、电话通知等。当应收账款到期后,如果买方未及时付款，银行会采取积极的催收措施，包括发送催款函、委托专业催收机构催收、法律诉讼等方式。银行在催收过程中，主要依据保理合同和相关法律法规，维护自己作为应收账款受让人的合法权益。纠纷处理：如果买方对应收账款提出争议，如声称产品质量有问题、交货数量不符

8、等，银行会立即介入调查。银行会要求卖方企业和买方提供相关的证据，如质量检验报告、发货单、验收单等，以确定争议的真实性和责任方。如果争议是由于卖方企业的原因导致的，银行可能会根据合同约定要求卖方企业承担相应的责任；如果争议是买方无理拒付，银行会继续通过法律手段等方式维护自己的权益。6 .融资偿还与业务结清正常结清：当买方将应收账款支付到银行指定的监管账户后，银行扣除融资本息和相关手续费后，将剩余款项退还给卖方企业。例如，应收账款金额为100O万元，银行融资本息和手续费共计700万元，那么银行会将300万元退还给卖方企业，至此，该笔无追索权保理业务正常结清。坏账处理：如果由于买方破产、恶意拖欠等原因导致应收账款无法收回，银行将按照无追索权保理合同的约定承担损失。银行会对该笔坏账进行内部核销处理，根据自身的风险管理政策和财务规定，将坏账金额从资产中扣除，并记录相应的损失。在这种情况下，卖方企业一般无需偿还融资款项，业务也随之结束。不过，银行可能会在后续通过其他方式，如参与买方破产清算等，尽量挽回部分损失。