财务案例研究形成性考核试题.docx

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1、财供例所完彩成竹才就仲北1冬蜜1 .利用案例一Ir景及费料，叙述”会、*.审计委员会的构成、职责及关系.小蓝本55答：上市公司设置监W会、审计委员会、和审计部的I1.的就是让.三者从不的角度来对公司的各项经营活动及其决策进行监抖和制的.所以说这三者职能是不重件的,其原因是由于三者的职僮及其地位不同而决定的.股东大会一一监中会仇责对董事会和经理的活动实施监仰董事会一审计委员会负方监督公司的财务报告过稗和内除控制审计委员会审计部一负t承办审计委协会的有关具体事务2 .法人治理结构的功能与要点？案例一小道本54答：（I）法人治理结构包括四大机构：股东大会、英率会、经理层和监事会.（2）股东大会是公司

2、的权力机构，前事公是公司的经莒决策机构,经理层属于执行机构,监事会是监督机构。（3）股东会议的组成及功能.董事会及其功能.经理及其功能.监事全及其功能，3 .评价改制上市对国有企业的必鬟性、迫切性和主襄Jt点是什么？案例二用书33答：体制原因是传统国有大中型企业的各种弊端的根源，其根本特征是政企不分、羟营低效.正基于此，国企改革始终是我国经济体制改革的一条主线.国力企业改革的目的是使传统公有制企业成为现代市场经济的跟现主体.通过改制爪级上市的方式使国有企业快速向市场经济主体转变，是众多改革方案中G有效的方法。国有企业通过正当地程序或手段对企业自身进行改造设计，到达上市的要求，并依托逐渐完善的资

3、本市场改良公司的运首机制，通过资本运作的方式来完善公司治理济构、能全企业的各项制度、选拔并充分鼓励优秀的羟甘者,这个过程其实质就是个在法律枢架下的财务设计与改造过程，而如何通过股票发行来满足企业的资金需求进而实现可挣续开展的目的，如何保证企业招集费金的投向不建背股东们的息愿和挨害股东的利益（主要是中小股东）,或者说如何将长期处于国付企业体制下的一块优质资产转变为现代企业断度下的利洵源泉，这些都是改瓶曲级过程中必须时刻考虑的向趣，而且也是成功赢得潜在投资者信任，如期募集所霜资金的根本前提.4 .与股IM1.1.货比较发行债券对公司的利鼻何在？案例三小道本60答：（1）仃利之处；1,做券的发行费用

4、较低，2.可以锁定本钱3.不会刖弱公司现有股东的相时平衡权力站构，4.可提高股东的收益（2）存在的弊端：1.会增加公司的财务费用和财务风险2.会影响公司的再筹资能力5 .定公司债券利率应考虑的因素有事整？（影公司债券利率的因案）案例三小道本60答：二、续合案例分析分析要点：该市邪会中的战略开展委员会功能上要表达在人员组成、职员权限和决策程序三个方面.成珞开展委员会的人员组成由主任、副主任和委员姐成.没村独立董事人员的更求：委员会人员由董事会任免,不错耍由董事会造塔产生；根略开展委员会下设投庚评审小组,不应该由公司总经理任小殂组长，应由筑事会任免小殂依长，职行权限，在教忖案例中阐述的开展战珞委均

5、会的职费是5点，研究正大故略何出、国家宏观经济政策对公司的影响,姒了公司长远规划、莫大工程方案或战略性建议等.而新希望菜事会中的战略委员会的职员权口”6点对公司投资工程、资本运作进行可行性研究，提出建议并进行检查等.法策程序，由于职贲仅对公司的投宽工程、资本运作等方面提出建议并进行检春，故决策程序也国境公司的投钱工程、费本运作等方面进行.叔略开展委员会职表权限没有具体“显化”.而是用“更大1事项来农达,不具白可操作1t影响了职费权限的实施。财务案例研究形成性考犊作业2答案1 .同定资产投资的评价方法祗些？为什么拿折现法只能作为参考指标？案例五小直本63答：2 .根据本案例RI述投资与筹资之同的

6、关系.（无正确答案）答：企业投资是指企业投入财力，以期望在未来获取收益的一种行为。在市场经济条件下，企业能否把再蛆到的资金投放到收益高、网收快、风险小的工程上去，对企业的生存和开展是十分重要的.财务管理中的投资包括对外投资和对内投资.企业挣续的生产经营活动，不断地产生对资金的需求,需要筹推和集中资金。同时,企业因开展对外投资活动和调整资木结构，也需要筹集和融通费金，企业筹架虎金，就是企业根据其生产竟因个、对外投镒和设祭钻本结构的阳要，通过筹资梁道和资金市场,运用筹饭方式,羟济有效地筹揩和集中资金.企业进行资金筹集，苜先必须了解筹资的具体动机,依循筹资的根本要求,把挥筹资的渠道和方式.企业资金来

7、源包括所有存权益卬他债四大类.姆资是为了生产经君向筹集所必需的资金.企业筹资的目的是为了自身的维持与开展，本案例经运公司是为开拓芍开展前途的芦英生产蝶的用定投资而犷张游资,产生的H接结果必然是企业资产总颗和方资总额的增加.合理确定行贷数额.资金的募埃和投放双根结合，才能提企业侪金使用效藁.本工程总投资:巾3】.16万元,其中：a设投资:MSO.16万元,占总投资87.76%：流动资金481.O1.万元.占总投资12.24、.正确选杯号费桀道与方式.降低货金本钱.本工6!总投资3931.16.其中，1572.46万元向商业械行贷砍.贷款利率IOk其余2358.7万元发股募集.投资存期照的最限报朗

8、率为22%,这一资本结构也是该企业H标资本结构，优化资金结构.本工程综合资本本钱车】略，低F投资者期望的最低报胡军2次,股权与负债比率为孙与10%,是企业的目怀侥本结构.3 .试用漉程图法描述中集合贵上海胜华IM药有限公司的财务控IWS序.答：（相关人员）支付申请一一（审批人）支付审批一一（亚核人）支付复核（出纳员）办理支付。4华乐集团全面II算管理的体系构成包括粤些方面？它们之间的关系如何？答I构成包括I（I）目标利润I（2）第伟侬期:：（3）梢件费及僮算费预算：（4生产预克：（5）百按材料预算：（6直接人工预算：（7）制造费用预算：（8）存货预算；（9）产成品本钱Hi料：（IO）现金预算：

9、优本预笫：（12）预计损失表：（13）预计资产负债表。华乐电团以管理制度的方式,使得“人人刷上？Tifi针,项项Ifi标连牧人”，井旦具体标准依克的亚制日程和流程，建立了日常依算执行情况及时反岐的依律管理物,规定了预J?调壑的前提及其中批权汲和程序,竺异分析报告的内容,预。芍评的原则和妓物方法等.都很好的表达了全面预肾管理的系统性要求.关系：目标利润是预算编制的起点，编IMifi仰预算是根据目标利润编制预第的首要步暇.然后再根据以稻定产原则编制生产预算,同时编制所探要的稻色费用和管理费用的预奥：在编制生产预算时,除了考虑方案销售fit外,还应当考虑现有的存货和年末的存货：生产偿算编制以后，还要

10、根据生产预尊来编制出接材料预算、直接人工预维、制造应用颈靛：产品木钱预显和现金预算是有关预算的汇总，预计投赛表、资产负债表是全部预拉的燎合，5.集团公司采取二M务控制的点和难点在鼻里？（书1672）（本案例重绐算臬级的运作中共mt、责金点、侑枕是“何在总公司健算中3各分支机构和行之同实现的？对与集中Ie算的各方如何界定其父任和权I1.U集B1.公司采取二At财务控制的点村在？）答：东亚石化林务公司内部结算管理主要表达为四个统一、三项协议和二汲财务控制.四个统一就是UI统一站。扰件：统一凭证格式：统一票据传递：4）*ft-结口报我.：项协议是指内部抄账结尊称议、结口IM转贷款称议和汇球贴现、拈贴

11、现出议.二敛财务控M包括财务公词取能分布及岗位舟任：结UX城与开户的划分I：.统时务控巾|。首理机IW.财务公司总钝对各财务分支机构主要通过以卜括施实行控韦h明德限定分支机构的业分经昔花阳审赁并批准分支机构的年度处首方案规定内都皓注票据及济金的诙程对存贷款的管理对分支机构头寸的管理各分支机构信的传递对a分支机构迸行稽核Ift没对分支机构奖惕考粮.三项伊议界定参9方的义务、权限和赤仟.参与自产原油，花道限油和进关下海的成检油等内邮行账”,N的石化企业、大区公H和各市石油公司应分别与财务公司笙订-内部转账结价协议书”，用以标准各方的权利.义务*经件给U行为，严相姑。妃律，为便于结算业务正常进行，严

12、格贷款纪神,界定借贷双方权利与贯任，依据“中国石化象田公司成品油货软内部转账协收K”.第款方响贷款方申请内部结算周转贷款.专项用于贷款的封闭结算.为加强时集团公司所属企1!的金融效劳,拓宽企业融资桀道靖强企业资产发现悠力.财务公司开展内部结算的企业提依商业承兑汇票和银行承兑汇票贴现业务.参V贴现的照位持票向财务公司申浦，提供承兑汇票原始祟幅.和ifi印签，报各大区财务公司分支机构批准，并时票据要案送行审核.性潮并笠署贴现应见H及转贴现操作建议，申请贴现单位与财务公司尔更订承兑汇票抄议.时点是如何确定各分支机构的头寸及各个成员电位在财务公司的备付金额变.完善结口中心内的控制系统.怎样处理与银行的

13、关系以及网络模式下对结券企业的挑战及面临的障W.二、例将案例分析要求：利用所学的快理和有关政策,对仪征化纤坚持以资金集中为前提,以现金流Gk为中心,对资金流入流出实行全过程的鳖控进行点评.资金蛆中是集权体制下的必然结果集权体制是我国企业财务管理的首选模式，从严理财，%中控制资金的使用是唯正确的财务思想.第,成功企业甘定是以严格、标准、统的性务管理为前提，在集权形式3公司总部对各子公司、分公司拥有强大的控制权.可以实现财务经营的规模效益.防止公司总部在资金筹措、资金运营和本钱费用控制、长期部务决策等方面Ift更和低效率。第二，从理论上分析,分权体制很内容形成资金分散,企业内部管理“诸候现蟹*。仪

14、征化纤成立内部结灯中心对公司货金实行集中归口管理，统借统还，统一平街调度，实行结算监督.1.1.包形成套完林的收支监控体制：产品钠售收入、劳务钠仰收入等切收入项直接WI龙到内部注里中心在银行统开立的结匏账户.各二级单位做缴款处理：公司的像材料、工资奖金发放、对外支忖的劳务和费用,在各二级单位审核确认的基础上，统一由内部结%中心审核支付.现金流量是指资本循环过程中现金流入和现金流出的敢收，现代企业强调现金流业较增俄，企业才能护张，才能开展,资金集中管理，与现金流I1.t实现同步，有利于加强企业的资金管理.仪征化纤理财机IM用:句话来微括,就是:你的钱,我看着你花：你的我,我轿你记：你的财务.我芾

15、你管.其核心就是财权上收.财务高度集中.同时推行全面预克管理.在年度资金预兑价定的基础上，解制季度、月度的资金使用预算,做到年位算.月平衡、周安排：实行现金流及周报制度，及时反映企业的首运、投货和删资状况：完善本钱核笫体制，姥化目标本钱管理，财务案例研完形成性考核作业3答案1 .影响目标利润加划的因素有些？这些因重是如何影*目标利润的？案例九小本74不全答：1）资本保值与堆假目标实现资本的保值与最大限度的增设是企业姓首理财的G终目的，保假的根本是增值，没有增值，也谑不可能实现校本的保值,在市场比争的环境卜,要想实现资本保值,要求资本（首先是资产）的增64率不得低于市场的平均水平.从实现资本保（

16、ft的目的出发.要求企业在目标利润规划时.必须充分考虑所有者的收益期里.当然从所仃看角度看.这一利润目标首先是税后利润概念.市场竞争站在企业角度，资本保值增的目标源于出资人约束，双广企业羟背理财的内在目标.然而，在市场环境3这内在目标坡终能否实现,首先取决于企业在市场中的竞争优势.因此.立足市场竟争,要求企业必须确立以市场开拓为龙头的首第政略,明确企业的目标市场和其有竞争力与增长潜力的产品定位,通过不间断地巾场渗透、巾场开发、产品开发与多元化经昔，实现与市场的对接，保障企业错佃H标的峡利实现,（3）彼源的配套程度能否实现目标销售,直接取决于企业各项费源.包括人力资源、物力费源、财务资源、管理资源、技术信息资源等的