2025初中、中职学校学校财务报销管理制度.docx

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1、学校财务报销管理制度第一章总则第一条为进一步规范学校财务报销管理工作，贯彻执行中央八项规定和厉行节约精神，促进党风廉政建设，根据有关法律和规章制度，结合我校实际，制定本办法。第二条本办法适用于学校各项经济活动的财务报销事项。第三条财务报销坚持“权责统一、分级负责、厉行节约、合法真实”的原则，做到程序合法合规，资金使用合规高效。第四条学校领导、各科室应认真执行报销审批流程，严格依规控制经费开支，确保财政资金使用规范和会计信息真实可靠。第二章财务报销程序第五条办理财务报销业务前，经办人应取得或填制合法、有效的原始凭证，原始凭证的时间、名称、数量、金额、印章等要素必须齐全。经办人应对取得的原始凭证分

2、类整理并填制单据封面，按项目、服务等总类填写的原始凭证，须附加盖出票单位印章的明细清单。经办人对提供原始凭证的真实、合法性负责。第六条1、凡属3000元以上的大额支出（含3000元）或重要支出的项目，需经校长办公会研究同意，报销时须附会议纪要和学校办公用品购置申请单;总额超过3000元的报销时须附会议纪要和学校大宗物品购置申请单。2、政府集中采购目录以内的项目和政府集中采购以外的项目报销标准、范围和手续按X区教育局关于进一步加强学校财务管理的意见文件执行。第七条经办人须在粘贴原始凭证的报销单上签注姓名，并将报销凭证交分管科室负责人审核并签字，科室负责人对审核的经济事项承担责任。第八条学校经费支

3、出报销实行财务预审核制度和领导分级审批制度。经费支出报销凭证，由经办科室负责人审核后，报送学校财务室。财务人员要严格按照有关制度规定审核把关,做好财务预审工作，核对原始凭证的时间、部门、项目、数量、金额、印章等要素的完备性，对记载不准确、不完整、不真实的原始单据予以退回。或要求补充完善相关资料；对非经费支出审批人签署或超权限范围签署的原始凭证等不予受理；对不符合规定的报销事项，予以制止和纠正。手续完备符合规定的报销事项,审核毕后，加盖“单据审核”字样印章。财务预审核完毕后，由经办科室负责人审核签字、分管校领导审批签字、校长审批签字后支付。第九条购买物品凡是属于固定资产的，必须办理固定资产验收手

4、续，附固定资产增加验收单，并有经手人、验收入签字，方可办理报销。第三章财务报销执行标准及范围第十条财务报销的标准严格按照有关规定，厉行节约，实事求是。会议费报销标准及范围按X区直机关会议费管理办法执行，报销时附会议审批文件、会议通知及实际参会人员名单、定点场所等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。培训费报销标准及范围按区直机关培训费管理办法执行,报销时附培训通知、学校外出培训审批单、及培训机构出具的原始明细单据、电子结算单等凭证。公务接待费报销标准及范围按区党政机关国内公务接待管理办法及其补充规定执行，报销时附公函和“四单”（审批单、就餐单、原始菜单和正式餐饮发票）。差旅费报

5、销标准及范围按区直机关差旅费管理办法和关于调整X区直机关差旅住宿费标准等有关问题的通知执行，报销时附出差审批单、往返车（机、船）票、住宿费发票及明细单等凭证。如有调整，按新规定执行。第四章其他事项第十一条发票管理1、经办人提供的发票应当符合以下基本要求：具有税务监制章或财政监制章、完整的发票号码，并加盖出票单位公章，票面内容完整，无涂改；发票号码如有连号，视同一项报销业务合并计算。2、发票应及时报销，当年度的发票应当年报销。如有特殊情况，最迟报销期不超过次年1月31日。第十二条支付管理报销支付包括现金结算、公务卡结算和转帐结算三种方式。对公业务一般采用转帐支票或库直接支付方式，对方需提供完整的收款方信息，包括收款单位、开户行和银行帐号。现金和公务卡结算的业务，按现金和公务卡报销结算有关规定执行，非特殊情况尽量不使用现金结算。第五章附则第十三条会议、培训、差旅中所涉及的费用必须使用公务卡结算，住宿、交通费用的日期必须与相关通知吻合，否则不予报销。第十四条本办法自即日起施行，此前相关管理规定与本办法不一致的，以本办法为准。第十五条其他未尽事宜，严格按上级纪律要求执行，必要时召开校党委会议，校长办公会专题研究，后经教代会通过决定。