银行信贷风险管理研究.docx

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1、摘要摘要目前，我国商业银行的信贷资产质量下降，信贷风险上升。这既有国际金融环境影响等外部因素，也有银行内部管理的内在因素。信贷风险管理的成败不仅关系到商业银行盈利目标能否实现，而且对商业银行的生存发展起着至关重要的作用。木文根据金融发展理论和银行信贷管理的实践对当前我国麻业银行信贷风险管理中存在的主要问题提出从商业银行应当通过培育信贷文化、健全风险等级评定制度、规范损失预测与定价管理、加强风险监测与监倭和完善内控制度建设等五个方面来进行信贷风险管理所谓商业银行信贷风险主要是指商业银行经营信贷业务的风险总和即商业银行在经营货币和信用业务过程中由于各种不利因素引起货币资金不能按时回流不能保值增值的

2、可能性入世以来我国商业银行在信贷风险管理上不断研究探索取得一些成绩但是与外资银行相比仍然存在蛟大差距经营管理水平尚不能与国际接轨本文就当前我国商业银行信贷风险管理存在的主要问题及相关对策进行探讨关键词商业银行：信贷管理：风险分析前言信贷业务又称为信贷资产或贷款业务是当前我国商业银行最主要的资产业务，通过放款收回本金和利息，扣除成本后获得利润。与中间业务相比,信贷业务具有高风险的特点，信贷风哙管理关系到银行乃至整个金唯体系的安全与盈利.随着经济的发展以及金融行业竞争的IJ益激烈，虽然银行在业务方面仃相当大程度的转型和升级，但从盈利角度来讲银行业的收入主要来源仍在于信贷。但是近年来我国的经济形势略

3、有波动，随着竞争的加剧以及金融风险的提升，银行的风险和核心内容开始转向于信贷风险管理。信贷风险管理水平的高低直接关系到银行经营的好坏。商业银行在金融业中是占据主体的地位，在市场经济中重要作用也是显而易见的。市场竞争日益激烈，金融创新层出不穷，风险类型也日趋狂杂多变。加强我国商业银行的风险管理，提高商业银行的收益，使得经济稳定发展并使金融环境趋于稔定变得尤为重要“因此，对我国商业银行信贷风险管理的研究具有重要的理论价值和现实意义。商业银行是现代金融的核心，在经济发展中发挥着非常重要的作川。商业银行的平稳运行与健康发展是整个社会经济稳定发展的基石。目前，我国商业银行信贷风险管理水平还较为落后，不良

4、贷款率相对较高，2010年商业银行不良贷款率是1.1趴2011年商业银行不良贷款率是1.0%。银曲勺的201，7报告显示出,目前银行业的资产和负假规模直稳步上升,至20示年12月底,我国银行业金融机构本外币贷款余额112.06万亿元，比上年同期上涨了12.79个百分点,短期贷款余额37.1万亿元，中长期贷款余额63.4万亿元，相比上年同期分别增加1.2万亿元及9.6万亿元。其中占比高的大规模商业银行维持低增长，占比低的股份制孤行划卬击工如何加强信贷风险防范，规范信贷管理，不仅关系到商业银行经营安全，亦为维护金融体系的关键环节。第一章当前银行信贷风险管理的主要问题（一）信贷文化严重缺失信贷文化是

5、鼓恸某种贷款行为的贷款环境因素的总和它包括银行的信贷、价值取向、重要性的确定、管理沟通、信贷从业人员的培训等信贷文化是银行绩效和银行经营成败的一个重要因素当前信贷文化严重缺失主要表现在是重贷轻管的思想大量存在贷后管理薄弱信贷资金发放后银行极少就客户对信贷资金的使用状况及客户的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与这种只“放”不“管”的做法必然导致信贷资金的使用失控最终造成不良贷款的增加另外信贷员的面、权、利与贷款质量不挂钩缺乏有效的激励约束机制二是信贷流程停留在表面形式主义泛滥通常商业银行偏重对信贷人员在信贷业务办理过程中的违规行为进行处罚而对于按照信贷流程发放、形成不良贷款的贡任追究力

6、度不够这种管理模式直接导致信贷人员办理业务时只重过程不重结果本末倒置三是风险意识淡薄或仅停留在发放前进行相关风险分析和预测难以贯穿贷款的整个过程信贷从业人员往往只注重当期显现出来的风险忽视了客户和贷款潜在的风险Q信贷管理体制转型缓慢使得精细化管理难以到位1 .风险定价随意缺乏科学性、系统性随着市场利率体系的逐步完善和银行同业间规范竞争的发展中国人民银行已逐步放宽对贷款利率的限定允许商业银行根据本行的预期收益、筹资成本、管理费用以及借款者的风险等级等构建自己的贷款定价模型制定恰当的贷款定价策略但商业银行普遍没仃跟上这一节奏基本没有科学、合理且操作性很强的贷款定价模型和贷款定价策略即使仃也经常出现

7、定价政策朝令夕改、因人而异的情况极易产生道德风险2 .期限管理不到位在贷后管理中较流行的思维方式就是“能还息就是好贷款”这句话虽有一定道理但不正确因为一方面还息来源很重要还息是来自正常业务收入还是偶尔的投资收益是企业经营利涧还是其它借款这都是银行贷后管理应关注的：另一方面能还息不代表能按期还本也不代表第二还款来源落实还息可增加银行当期收益但若不能还本银行仍得不偿失这种论点的危害性在于部分经营管理人员因客户能还利息而做出客户经营正常的判断进而放松贷后管理或盲目办理转贷、展期对贷款的期限管理不加研究忽视了客户在贷款到期后挪用信贷资金投入高风险项目经营状况渐趋恶化的可能3 .担保抵押教条主义为办理担

8、保手续而办理不注重担保抵押的仃效性和实际补偿能力抗风险能力差审批阶段常见的思维方式是片面认为有担保的就是好贷款其主要表现形式是发放贷款时关注抵押、担保更甚于对借款人本身偿还能力的关注当然强调贷款的抵押担保等第二还款来源不仅无可厚非而且应大力提倡但是抵押担保在信贷决策中充其量只能是必要条件而不徙也不应成为充分条件过于强调抵押担保关系使之成为贷款的充分条件则难免矫枉过正导致不良后果事实上将抵押担保作为银行贷款充分条件的习惯思维正成为当前不良贷款形成的一个重要的、带仃一定吃蔽性的原因作为一种健康的信贷文化不论担保企业是否真正具备足够的担保能力和担保意愿即使手续齐全、合法也不能替代对借款人本身运营能力

9、、偿债能力的分析实践中对第二还款来源的追索经常存在变现难、执行难等诸多问题加大了银行经营成本而且追索担保人还往往会恶化银企关系培育不出真正意义上的战略伙伴尤其在信贷买方市场中更不利于商业银行的长远发展4 .内部控制建设薄弱内部控制是企业所制定的旨在保护其财产、保证其获取资料的准确性和可靠性提高经营效率促进既定的管理政策得以实施而采取的各种方法和措施因此作为信贷管理方面的内控走设必须围绕信贷资产保值增值、信贷各环节资料的真实可靠、贷款发放的效率等方面进行而实际运转中却存在以下几个问题一是部门、岗位制约力度有限国内银行特别是国有商业银行的信贷管理组织结构与专业银行时期相比基本架构没有实质性的变动仍

10、是传统的垂直管理机构表现为管理贡任关系和信息的汇报渠道均为总行、一级分行、二级分行、支行三级管理一级经营与外资银行比纵向管理链条过长而横向的分工与制衡关系强调得不够近几年我国商业银行各级分支行进行了内部结构调整相继成立了风险管理部门和信贷审查部门负费处置不良贷款、评估贷款风险改变了旧体制卜.信贷部统揽信贷业务的局面但信贷政策管理、信贷风险审查等职贡仍然基本由审贷部门承担部门的细分化程度不够信贷政策的制定、实施、检查仍然集中在一个部门贷款审批实行逐级上报、层层审批制度审批流程呈纵向运动特征二是审计的后续监督专业性不够对信贷业务的专业化程度欠缺难以抓住主要问题商业银行的审计部门一般负面全行整个经营

11、业务的审计监督工作信贷业务与会计、安全防范等其它业务不同后者政策、制度较为稳定受外部影响不大而信贷政策、制度根据国家行业、产业政策及其它外部因素变化自身调整也较快专业性较强常规审计由于部门差别的局限性信息不对称检查中通常只能发现一些规范性操作问速解决一些操作风险对贷款形成不良的真正原因确实很难发现和分析5.内部评级机制巴塞尔协议In中对商业银行的内部评级法提出了更高的要求，但我国仍处于内部评级发展的初级阶段，普遍采用的还是平衡计分内部评级法。尽管这种分析法在我国的应用广泛接受程度高，各家银行都在自己的经营活动中形成了自己独特的评级机制，但是这种方法主观性较强且不利于统管理。各家银行都是以本行的

12、风险承受能力以及对不同方面条件的关注程度确定权重系数，这种情况就会造成评级标准不能在全行业推行，各家银行利用本行的数据构建各自的模型无法共享，使得资源浪费，也使得样本量小不能获取足够的数据。（三）商业银行贷后管理工作的主要问题贷后管理是指从客户实际使用商业银行信用到该信贷业务完全终止前，信贷人员对可能影响信贷资产安全的有关因索进行跟踪和分析，及时发现预警信号，并采取相应措施的信贷管理过程，包括贷后检查、风险监管与预警、贷款本息收回、贷款展期、借新还旧不良贷款管理、信贷业务档案管理等内容，是信贷管理的一项基础性工作和重要一环。分析起来，目前主要存在以下问题：1 .贷后管理认识不足。我国的贷后信贷

13、资产的质量监控主要是根据贷款风险分类指导原则中要求的对所有信贷资产进行半年市和年审，进行五级分类并及时测算各种迁徙率。其中存在一些问题，首先就是我国的“重贷轻管”思想导致对贷后管理的不重视，其次就是贷后管理流程过于简便指标也过于的单一，最后就是缺乏对贷后管理的有效奖励机制，贷款发放后，一是无法及时有效的实施监管，消极应对，贷后管理成“事后管理”,出现风险时，只能被动接受；二是信贷人员多依赖贷前调杳，以为贷前进行r严格的调杳、分析、论证、落实J第二还款来源，就高枕无忧了，甚至认为贷后管理只是流于形式。如此种种“重放轻管”的观念成为贷后管理薄弱的思想根源。2 .贷后监管与预警不足.从大环境来看,信

14、息不对称是长期影响商业银行信贷管理的不利因素。从商业银行基层机构管理层面来看，对客户的风险提示、处置.不到位。3 .贷后管理能力不足.信贷人员索质直接影响若贷后成效，但目前商业银行基层机构普遍存在若客户经理数量不足，人员素质参差不齐的现象，使贷后管理难以有效落实，并且存在能力风险的隐患。（四）我国商业银行放贷主要问题中国银行业高达30万亿的理财产品正在成为中国银行业案件防控的宙区，从银行兜底信托产品，到客户经济违规精僭名目繁多的PE产品，过去几年，在规模和利润驱使之下，中国银行业内控和合规建设并没有完全跟上机构扩张的步伐，而竞争日靛激烈的行业环境催生出过度扭曲的KP1.激励机制，最终使得内部人

15、控制的问题再次被抛出来。来自银监会的消息显示，今年上半年，银行业重大恶性案件呈现高发态势，千万元和亿元以上案件数量和涉案金额同比均显著增长，信贷领域案件较为突出，外部脱贷手段呈现多样化，票据领域爆发重大恶性案件，银行协工参与民间借贷、非法集资引发的案件频发。更有甚者，部分银行管理人员出于眼前利益，在企业已经面临违约的情况下，内外部勾结，寄希望于用新的贷款帮助企业掩盖风险，最终加剧了银行损失的程度。1.某国有大行上海松江城区支行、泗泾支行原行长褚程军、黄一平在地产商吴连伟的种种诱惑之下，献身了一场高达2.7亿元的民间借贷游戏，两位支行行长分别以银行行长身份，以高额借款利息（2V9不等的月利率回报

16、）为诱，向高达42名不特定群众非法吸收存款聚计近2.7亿元归个人使用。4 .上海浦东发展银行股份有限公司成都分行为掩蛊不良贷款，通过编造虚假川途、分拆授信、越权审批等手法，违规办理信贷、同业、理财、信用证和保理等业务，违规向1493个空壳企业授信775亿元，换取相关企业出资承担浦发银行成都分行不良贷款。第二章加强信贷风险管理的相关对策（一）培育一种新型的信贷文化一个优秀的企业离不开卓越的文化商业银行也是一种企业应当具有自身的企业文化和管理使银行全体员工形成共同的理念和价值判断以银行的使命、目标、伦理道第作为自己的行为准则从而自觉自愿、心悦诚服地为使银行整体效益最大化、风险最小化而努力工作信贷文化作为商业银行重要的企业文化内容之一必须渗透到每一个信贷从业人员当前一是要全面增强信贷人员的风险意识加强全员风险意识和合规文化态度可以决定一切树立牢固的风险意识从主观上可以指引信贷人员进行规范化操作二是要解决商业银行信贷质量不高的问题必须从提高信贷人员素质这一基咄性