职业学院大数据与会计专业核心课《税法》课程标准.docx

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1、XXXX职业学院大数据与会计专业核心课税法课程标准一、课程基本信息1 .课程名称：税法(51011403)2 .课程J1.性IB类课程3 .开獴学期I第二学年，第二学期4 .基准学时：65学时,计5学分二、课程定位现代市场经济下，无论是企业还是个人，都无法避免税收给经济生活带来的影响，税法在各种经济活动中的运用非常广泛其法律地位在社会上不断提诙.近年来.各类职业资格考试中都引入税法内容，税法课程已经成为经济类专业、管理类专业的核心课程，因此.本课程定位为高等联业院校大数据与会计专业的专业核心课程，足一门理论与实践紧密结合的课程.本课程基于会计初级考试及会计岗位能力培养的要求展开教学,通过学习，

2、使学生具备相关职业所必需的税收的耻础知识和聪本技能。本课程以4会计职业法础X、经济法范础等课程为先期她础，为财务管理M财务会计等后续课程提供知识准备三、课程目标1 .能力目标(1)会办理企业税务登记、发票领照工作.(2)能根据企业的类型和业务种类划断应熟的税种。(3)能正确计算相关税费应纳金额.(4)会使用各类发票、埴制涉税文书、进行纳税申报。2 .知识目标(1) 了解我国现行税制概况.(2)熟记主要税种的含义及征税范围，(3)会或主要税种应纳税金.(4)熟悉各税种申报的时间、期限和纳税地点，3 .态度目标(1)具有团队精神和怖作精神:(2)具有依法节税的意识：(3)具有严谨、诚信的职业品质和

3、良好的职业道伤。四、课程设计1.设计Ja路本课程基于会计初汲考试及会计谢位能力培养的要求展开教学，辿过学习,使学生具备相关职业所必需的税收的基础知识和基本技能.借助于学家咨询与企业调研，课程教学H接对应企业财会部门的纳税中报、税收筹划等涉税岗位.在课程内容定位上明确是为/适应企业纳税申报、税收筹划闵位的知识和能力需求。同时以建立“职业同位核心能力”为必础，按照双证互通的思路，改革教学内容，将职业资格课程射入教学计划之中，课程内容讲授配合“双证书”制度的实行,全面推进学生职业素狈和专业技能的塔格.通过对企业讷税申报、税收筹划询位能力进行分斛，将教学内容按税种设计为8个教学情境,每个情境又分为基础

4、知识认知、应纳税额的计算与纳税申报三个具体的工作任务.以各税种具体办税工作任务为段体,以各税种办税业芬的工作流程为依据,将税收法律、税额计算、梭款申报的理论知识分斛嵌入到各个办税项目中，实现课程教学内容与岗位职业要求融通对接.2.课时分配4号学习任条1优法&曲如说任务一税法的就会加丛本理论任备二我国现行优法体系任务三我国税改管理体Y62增值税法任务一总值税小假注任务二增值税和率与征状华任务三一殷计和方供立助记题的计算任务臼构易计钝力金庄纳税期的计算任务五连口货物在归和出。货物的退(t)此16任务六征收管理3清夕税法任务一消费税法概注任务二应纳税况的计算任备三征收看理124城市建畿但反教育甘附加

5、任务一城市津护农次程注记还任务二G有费用加&，地方G甫费忖加25企业所得但法任务一企业所樗线法核送任务二段的和所祥辄的计舁任备三代收代息任务日应纳税知的计算任务五征收管笈116个人所得税兴任务一个人对好就注标建任备二ft任务三立纳税甑的计算任务W征收管理107其他把伏任务一关税任务二房产依法.域M上地使用任法和科出占用ft法任务三印花植法和英钝法任务n4.4eI44Sft,任务五存*4t法和土地增值戊法48税收凯秋管氐任务一秘收征收管理法机注任务二记#管理任务三ftUt任务可化也至任务五税收金撑盘任任务六机务行政业之4共计653.课程单元描述课程单元一ftJtA*6学习H标通或学习.学生能梦了

6、杆烤加中掖的基木如识：反弹牝收的概念0M物构成*：yXKm足行税制帔况及税收分矣.学“内客1.任务1税/的觌会和基融理论(1)把放的槌J和朴以(2)税法的帙金和格汽特征(3)税法的作If1.(4)和双化法的关系2 .任务2我国现什优感体奈(1)我成实体法(2)和政社井法3 .任务3K国税收娄理体创(O把成立法以(2)税改执我学方法加农议学生初次推妙然改知识,比较朴第.沽3时士支出北点.边济边缘：由于我m和收制度交化核快,一足矣”公最新的机改制度袅介绍式E现行税切概况：在调林优刈构成要十Aft1戕分矣叶，总骷令以务实例介出.枚号能件要求多媒体救玄孕生匕有基&会计中:业气倬次气能力要宗敦倬应报圻*

7、备好学习引导材斗,多采阳现矣生活中的尖旧逆行分析XW断.ttH8.引芋学生必考.课程单元二4M1.*ft16学JJH标通过,学年,学生检B单握增值税应纳机统的计耳：掌握增值机的仍机中报和4tm:近解地伍但出口退戊的计算：理解增值任期本法是苑识.学习内容1.任务1增值税法帆遂(1)嵯位铳然法(2)增值线的炳线人2 任务2tfttft*U4t(1)增值税递阳历率连籽(2)片值税税收化息故氯3 .任务3一致计税方法应必税网的计耳(1)销项线觌的计算(2)选项税备的计算(3) 一般出优人增值戊应纳优植的计舁步较4 .任号4用易计轨方法应功机族的计算(1)小出穰防税人应势税屈的升Jt(2)向务计但方法应

8、纳把熊的计算5 .任务5造U贷物狂税和出口物的退(t)(1)通口计物征税(2)出DW物的退(.)税6 .任务6网收管理(1)助他义务发生射网(2)加机期限(3)WftJtA(4)炳和中报较冷方潘和史汉这一项目为本谭，;的支点内*.诏段过G应帑装”.住史怠.多评多绯.娶术华生理解造板.AW.东阳说校与第例分析、实务模作柏台的权手方A,案回分析可余阳小以讨论的才式选行，实务操办矣卡技立先改.教学条仰笑求多媒体教二学生已充基6金汁飘上感姓较仆故我能力笑求涉反增值税改革的内忘一Jt黄扣鼠品政衰，&论联.毛实陆，法点知识点的汇总归纳课程单元三*4X*Ht912竽标通戌学习.学生Ifc该学熄洸方钝应炳钝杨

9、的计斗：掌规济科在的物钝中报船税收缴片：理解消费税基本法规如祖。学司内客1 .任务1消受税法期遂(1)消皆优椀建(2)浒育里的统税人(3)消令税的征税花闺(4)济齐疑把月与税率2 .任务2座蝌就究的计算(1)计轼依龙(2)应纳线撅的计算3 .衽收管笈(1)功他义务发生肘网(2)M机期极(3)状和地点(4)场记中报质学方兴和虚议这一项U为本谡”的支晟内之，本项旧税计算方法多样.济浅过位中注袤讨练练合,务以典里案例注示计税过钗，式竽杀件兔术多媒体教宣孕生已百出必会升职收仲次教陀力宴求许按过程中注点交点突出.江点鸟堆管税的W里处国别。课程单元四*叶效2学习H林通过学习.学生能加学捱城审推护虚设但和K

10、JF费用加的升K:拿1城市摊护度设设&，K讨比必和的的乳中掖和枪软彼幽：配解城市维护座近猊狗咬为费附加的.本法规知识.学月内容1.任务1减市妙.护盛近融汰假注(I)城市线护咫过短帔送(2)减市找护虞通税抽税人(3)ft#(4)计税依世(5)和敕优秀或；,(6)rtft1i.纳记期限、Mt地点2.任务2款育费wa*ot方款育费用a(t)征欢范.因、计征依捉和计征比例(2)计一(3)4电视:e貌学方兴和咫汉这一项R内察般力用单.我系MaIM,济景锐机美内察格合说解.教学能件笑求多媒你教室学生匕布基融会计取生&较师次低能力更求注重归tg时城市水护或设随加里才今削加的必收化名残袅的内规律.课程单元五*

11、4,X*AMffAH-*11学习H标通此学，.学生ifc%学旗会：fc将徉我的她我利空船应我所得Mi的计算：便技企业所谷税应片税S1.的计算及相关报电燃定：单援企业所得税的月(拿ft但浜纳优中报.年区5ft申板及任教徽助：理用企业所存.$本法规Q识.学习内客1 .任务1全改所得税法收还(1)企业所落税概法(2)全业所得税必礼人(3)企业所得现征地抢IS(4)税率2 .任务2应嫌税所杼须的计算(1)4tA,(2)不拉线代人(3)比税收人(4)於予扣除BHK1.o除标鹿的隔空(5)不蜉加除的省目(6)亏步你仆(7)费产的桅务处理3 .任务3tt,4ttt(O把征与发证的优史(2)高啬技术金业优需(

12、3)小男金利金业机收犹名(4)加计扣除代念(5)节悠氏企业化(6)加速加旧代急4 .任务4成纳记题的计算(1)近按计算法(2)向林计N法(3)核定址软&的税期的计算(4)桃外已购税”的扣除5 .任务5征妆也理(1)纳税义务发生时间(2)ftX6(3)功延地身(4)M*a此单元为本谭tt的交点内容,东用堪校与案饵分新实务操作相Zt合的教学林学方法加St议方九教学能件笑求多媒你教室学生匕布基融会计取生&技师次技能力要本单元的5戊河给项B,在讲校过化一定要沙源进it.力求竽生将会计时区求与乱双双算的星异配W过细.在计算及中报中又活运用it程单元大单比名叁个人身得也小H-A10学习日株通过学习.毕生健

13、a学摄各队所存个人所得税应纶程新的计算：Tiift根和身双加峨葩舛个人所徉税的中报方式：湿a个人所辉税基本金妮知汉学习冉冬1 .任务1个人所珞秘余姚it(1)个人所得机假还(2)个人所得税的纳收,义务人(3)个人所祥锐的他程范国(4)和收优总2 .任务2位奉(1)工资薪金所抒运用税率(2)小休工商户、个人世青企业、合伙金处的生产、及管所将和企事工单位的承也及曹、承包及常选用和率(3)坞M所得适和税年(4)芳务掖M所什道用包阜(5)找许使用登所用,利息、咬息、万利所祥号运用钝华3 .任务3应和碎的计犀(1)工费折公所徉立纳椀的计算(2)个体工a户、个人独资金也,咨伏企业的生产、红甥所好点防税”的计*(3)可企事麦单位的承包经营、承轨经管所得应功设族的计算(4)分务报配所科应M税兄的计算(5)始M所杼立的尼施的计风(6)抄济使用登所辉应纳税麓的计算(7)利息戊息、细川知好应纳机旗的计M(8)时产领W所得立始把Mj的汁算(9)财产船让所科应携税况的计K(10)短”所存旦纳把靓的计算4任务4征北拶理(1)6T*(2)代扣代柒孙程就学方兴知咫议这一单元是本谡3的点点内*.在讲校过门中笑举身边的以休矣例.iiJ论我桌尖标.使学生感到个人即得牝与自己的放人密切桐美.；a发学生中习的枳M惶，教学条件矣本多媒保Itjtf学生已有d会计职亚基破求游及个人所耳域的内忘一之步扣皮羊何治和最有或衣，注素如