公司股权投资风险防控关键点描述及预警体系.docx

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1、公司股权投资风险防控关键点描述及预警体系1、风险防控关键点、风险描述、主责部门及防控操作规则风险描述主部门操作规程立项项目半选失误造成投资收拄损失，被投资单位、其他投资者选择的失误会出现投资不能收回的可能。战略部（】）投资项目符合国家产业政策、中国交建和公司发展战珞，有良好的发展前景和显著的经济与社会效栽；（2）对被投资单位进行资信调查和实地考察：（3）对其他投资者的资信情况进行了解和调查：（4）项目建议书由市场投资部、财务部、法律部、工程部、技术中心等相关部门会签：（5）立项枇复报总经理或董事长批准.可行性分析对被投费单位、合作单位、项目没有恰当评估.项目可行性分析不当，造成投资决黄失误、投

2、黄损失。战咯部可行性研究应当全面、客观、及时可靠。（1）调查被投资单位、合作单位的企业规模、行业前景，产品的市场发展前景,募集资金用途偿债能力，社会商业信用等。（2）调查被投费项目的基本情况包括被投资行业的状况及国家政黄等。（3）对项目进行可行性论证，并编制可行性研究报告，报告必须包括：项目起因、被投资单位和合作单位概况、项目内容、技术分析、市场分析、资金分析、效益分析、环保影响、风险分折、政策分析、研究结论等。谈判与签订投资合同在谈判时考虑问题不充分.签订合同存在法律漏洞,导致项目运作风险。战略部（1）与祓投资方谈判至少两人以上；（2）有利害关系的人员实行回避：（3）重大合同应征求总法律顾问

3、、法律部的意见，履行内部合同评审程序；（4）必要时办理合同公证。投出资产及办理相关手续工作不当会造成公司资产损失.战略新、财务部、金融部（1）组织资产评估：（2）根据公司董事会决议和中国交建批复、投资办议（经公证）和投资计划,按项目、迸度、时间、金稹和方式投出资产；（3）需要提前或延迟投出资产、变更投资方式、中止投资.按项目原审枇程序审批；（4）取得投资证明并妥善保管；（5）协助被投资单位办理工商登记等手续；（6）办理资产移交，向祓投资方取得有关凭证。监控投资无法达到颈期目的,产战略部（D定期与范投资单位沟通，归口处理和协调与祓投资单位的业务往来；生投资损失：商估或低估企业对外投资价值，造成财

4、务报表不真实；时外投资业务不能纳入公司的会计核算体系,出现账外设账现象。财务部（2）收集被投资单位的有关信息：（3分析评估投资质量,及时发现异咕。合费公司外搬管理人Iu（1）定期向公司汇报工作：（2）除公司章程规定不能事前向公司汇报的事项外.在被投资单位涉及到下列重大事项时要及时书面请示:选聘公司董事会成员及董事会负责人；有关重大投资决焚.经营方向、经营方式决策；收益分配决策；资产抵押超过企业净费产三分之一以上；其他涉及公司重大利益的事项。（3）代表公司叁加有关决策会议时，必须按公司的利益和意志行使权力。项目后评价投资效果低而且不能改进，甚至出现损失不能及时阻止。战略部（D拟定评价工作规范:（

5、2）起草评价工作讨划；（3组织评价工作.编写、汇总评价报告；（4）起草投资效果评价报告，报告必须包括以下内容:项目概.况；投资效果评价：对照可行性研究报告所定目标，按成功、基本成功、尚可挽救、失败四类作出判断。小结：按投资成败分类，分析主客观原因，总结经验教训，并提出改进意见：（5）必要时拟定投资父置方案.会计服务处理及办理相关手续投资收益不能及时足额收回。战略部财务部（1）处置价格：由市场投资事业部研究确定转让价格，并经重事会批准：必要时,聘请具有相应资质的专门机构进行评估；（2）处置收回的资产：及时足够收取，并交财务部按会计规定入账。收回货币资金.应及时办理收款业务；收回实物资产，应端制资

6、产回收清单并由相关部门脸收：收回无形资产，应检查核实祓投资单位未在继续使用：收回债权的应确认其真实性和价值；（3）核销：应取得因被投资单位破产等不能收回投资的法律文书和证明文件；按投资损失的审批权限审批；（力财务部会计审核和核算：在进行资产处置的相关会计处理时，应当认真审梭与对外投资处置有关的审批文件、会议决议及相关资料，以确保资产处置的真实、合规：应认舆审验对外投资.处置后的资产回收清单和骏收报告，审核时外投资的作价,保证回收资产的安全和完整；时需办理产权转移手续的资产，应查舲其产权转移情况；对投资处置进行会计审核后，及时进行会计处理。6风险预誉2.1 预蓍等级按照股权投资风险对公司的影响程

7、度的高低把风险分为红色、橙色、黄色、蓝色四个预警等级，其中蓝色等级表示对外投资处于相对安全情形，红色、橙色、黄色三个预警等级按下列情形发布相应警示:序号指标红色预警指标值横包覆警指标值黄色8（鲁指标值1项目投资进度完成率低于正常进度30%;发现合作方抽逃资金或异常行动在正常进度30%一50%在正常进度50%-70%2投资收益率低于年度指标值15%以上低于年度指标值10-15%低于年度指标值0-10%3负债率运营期达到80%以上运营期达到75%-80%以上运营期达到65%75%4经营性净现金流连续12个月为负连续6个月为负连续3个月为负5重大事项出现投资项目重大不利事项或有信息证明即将会出现重大

8、不利事项发现企业有做假账，两套账、假账真做等嫌疑企业有违反法律法规的嫌疑2.2 预警报告报告人报告时间报告内容报告路线红色覆誉战略梯情况发生或获取信息的2小时内问题发生的原因、既成的事实或可能会发生的事实、可预见的经向风险管理委员会（办公室）报告，由其向亚事会报告。橙色演鲁情况发生或获取信息的2小时内向风险管理委员会（办公室）报告，由其视情况向董事会报告.黄色也鲁情况发生或获取信息1.个工作日向风险管理委员会（办公室）报告。每次问题处理完毕后一周内。济损失。2.3 预警反应(1)出现预警后，投资管理代表或相关责任人代表公司与被投资方、投资合作方沟通后，由报告人启动相应风险防控预案。(2)战略部

9、及时对预警信息分析整理，并出具预警风险初步调查报告。(3)在初步调查过程中，发现新情况需上升预警等级的，与相关部门建议，启动相应预警应急预案，并及时进行报告。(4)相关调查、评估或检查完成后，战略部出具预警处理报告，相关预警排除或进入相关处理环节。预警处理报告应包含预警信息出现的成因、相关调查、评估或检查的过程、发现的问题、处理措施、处理结果、对本次预警有效性的评价等内容。2.4预誉后期处置及日常管理(D投资风险或其预警中暴露出来的问题，及时处理，及时总结，避免可控风险的再次发生，减少不可控风险的损失。(2)对出现红色、橙色、黄色预警所列示的各种情况有意隐瞒或拖延上报的，一经发现，将对负责人进行处罚。(3)公司内部风险预警报告内容要严格保密，任何人不得随意对外泄露。如有泄露，对公司产生不良后果，应追究泄密者责任，并按公司保密制度进行处理。(4)风险管理应贯穿于整个股权投资管理的全过程。同时建立连接上下级、各部门的风险管理信息沟通渠道，确保信息沟通的及时、准确、完整，为风险管理监督与改进奠定基础。(5)应对风险管理信息实行动态管理，定期或不定期实施风险识别、分析、评价，以便对新的风险和原有风险的变化重新评估。