公司经济责任审计报告.docx

《公司经济责任审计报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《公司经济责任审计报告.docx（5页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、公司经济责任审计报告导语：经济费任审计是指企事单位的法定代表人或经营承包人在任期内或承包期内应负的经济责任的履行状况所进行的审计.下面共享公司经济费任审计报告，欢迎参考！集团董事会：依据集团部署，我们于XxXX年X月X日起对集团财务总监XX同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内的经济责任,依据相关单位供应的相关资料进行了就地审计.我们查阅了有关的财务报表和账册凭证，与集团部分高管进行了沟通，对财务管理部和资金支配部部分人员进行了书面询问调查，采纳询问和抽样调查相结合的必要的审计程序，并就本报告与XX同志交换了看法，现将审计状况报告如下：XX同志自XxXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集

2、团财务管理部和资金支配部经理，全面负责集团财务和资金的规划、筹集、运作和管理.本次离任审计时间跨度为XxXX年X月至XxXX年X月，其间集团下达财务总监的主要考核指标，项目XxXX年XXXX年合计财务填报完成状况说明M资部门预算执行海外资本运作完成海外上市任务，确定全部海外上市程序通过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购上市进行了有益的探讨，XX公司已转为外商独资企业.财务管理制度X月X日前建立财务管理制度体系框架，X月X日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化集团财务制度按支配完成了根更新和完善，统一的集团会计核算制度自3年1月起全面执行，总部实现电算化，异地公司年内同步运

3、行至甩账.全面预算管理提出预售限制指标，并实施考核方案，全面实行颈算管理.预算管理已初见成效，按月向演算单位供应预算执行反愦，与时修正预算，正式起先编制工程算.财务分析提交财务分析报告，半年内部往来清理进行了两次大的往来清查核对，大大削减内部随意挂账.部门建设员工满足率55%,培育上2个骨干，优秀人才流失W1.人，优秀人才服务期2年以上基本上完成1、依据财务管理部和资金支配部的工作总结和我们收集的其他资料,集团触资目标经调整后为：万元.实际完成万元，其中XXXX年万元，XXXX年万元，与支配相比完成状况不是很令人满足;由于部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了万元.主要缘由是宏观调控对

4、全行业的巨大影响、XX公司项目融资条件不成熟以与集团可抵押资产规模。2、颈算执行状况，XX所负费的财务管理和资金支配两部门的年度预算均没有突破，预算外支出万元，也事前经过审批.经对这两部门的费用报支状况抽查，未见越权和违规审批状况.3、海外上市支配，目前已进行了拟上市企业的资产剥离、重组工作,并通过了合作方的尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成M字公司的改制工作。4、集团颈算管理已搭建了初步的框架，今年又起先将工程、营运费用等全面纳入预算体系，在溜I算管理方面已初见成效，并在对一些存在问题进行修订、完善.5、制度建设，集团于XXX年X月试行的制度、流程已涵蔻了相关财务管理制度，集团会计核算

5、制度也已从XxXX年X月X日起全面推行，集团上海、北京、南京、成都、深圳等已全面实行会计电算化，这将全面提升集团财务信息质量.6、财务分析，我们留意到财务分析还是以零星建议、报告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集团系统财务分析，对集团往来账的清理还有好多工作要做，目前仍存在较多子公司间往来不平现象.7、Xm年X月至X月，集团财务管理部为员工先后供应了用友软件操作培训、税务筹划培训等提高财务人员索养的学习支配，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁，有新进财务、触资人员10人，离职7人，05年1-4月，新进2人，离职1人.M同志在任期内工作仔细负费，带领财务管理部、资金

6、支配部员工为集团财务目标的完成付出了辛勤的劳动，主要管理业绩如下：1、开拓独资渠道，新辟融资主体.在全行业面临金融、财税等宏观调控措施多管齐下的时候，集团融资工作难度加大，在XX总监的努力下,集团仍融资万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也初次引入;行业融资受限制，集团将AA.BB、CC等非宏观调控重点公司作为融资平台，争取到万元的融资，较好地满足资金需求.2、强化基础管理，推动制度建设.集团财务、触资相关制度和流程地制定和完善紧跟集团管理规程和流程建设的步伐，如期完成拟稿、审议和定稿工作，并制定集团统一的会计核算方法，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求.3、主动探究海外资本运作之路

7、.08绕集团海外资本运作支配，财务部和资金支配部对纳入此支配地子公司进行了资产清杳组,在XxxX年X月通过尽职调查，并起先着手有关公司股权结构调整工作，已完成XX字公司的转制手续.4、税务筹划得到高度重视.XXXX年增设专人负责税务事务，先后支配多次培训，并实施了多项税务筹划方案，有效地降低集团税负.如新公司注册地的选定、如关于业务款待费、广告费、人员工资等税前扣除事项实行了一些筹划措施、如对关联交易的运用等.5、预算管理作用得到进一步发挥，拟推行工程费用估算和投资限制管理体系.1、作为高管，财务总监首先要建立起一个有效地财务体系，能有效和快速的生产会计信息.集团财务管理和会计核算制度的下发，

8、正推动构建这一体系的努力，但财务人员的频繁变动，财务总监对会计信息质缺乏更多的关注，目前供应的会计侑息与其顺量，还不能很好地服务于集团的决策.2、集团财务会计和融资工作机构设置和人员配备还需进一步科学化,财务总监在这一方面需有更大的确定权，对财务人员工作、培训、考核需投入更大的精力.任期内财务人员业务指导、培训沟通较少，流淌频繁，财务蛆的体系不稳定。3、独资平台建设未能满足集团发展须要，资金调度仍需更加科学、有效，对外协调工作存在差距.由于宏观调控等形势改变，使融资工作难度加大，任期内集团融资目标经调减，完成状况仍不志向，银企关系还须要进一步加强和改善.经与XX同志交换看法，XX对任期内拟解决

9、或正在进行但仍未完成的财务事项提出如下建议：1、加强财务基础工作，建立财务基础工作考评体系，建立会计问题解答制度，不断提高会计信息相关性、与时性，更好地为集团战略决策服务.2、推动税务筹划工作，目前也有些思路和操作，包括设立贸易公司和销售公司的做法，包括拟收购一家建筑公司的思路，通过与主营行业相关的产业延长,搭建税收筹划的平台，充分利用税法留给我们的操作空间,削茂和降低税收成本，创建税收价值.3、破解融资难题，拓展融资渠道。各地区融:资环境不同，在项目投资决策时，要评估投资环境，并将融资环境纳入重要评估指标.海外上市的探究需接着深化,要充分评估须要与可能，从集团发展的实际状况动身,寻求海外融资

10、的切实可行的最佳路途.4、完善预算管理体系，目前的演算仅占小部分，销售收入、营销费用、工程预算和投资限制都要纳入到预算管理体系，预算执行状况表要包含集团全部收支，精确监测集团现金流，切实发挥演算的作用.5、加强财务团队建设，以前会计人员偏紧，相互之间沟通和沟通不充分，今后要建设有凝合力、战斗力、相对稳定的财务人员队伍，确保集团财务目标的实现.如多与财务人员交心、增加业务培训、增进财务人员沟通、关切财务人员工作和生活、落实财务人员岗位责任制等.为更好地做好集团高管（地区公司主要负费人）任期经济责任审计，建议集团完善高管定期述职制度，其述职报告应供应书面材料，并作为重要档案存档，审计时可供查询.由于执行审计师“经是财务管理部总经理，离开该部门尚不满一年，提请报告运用人留意本报告的独立性.ABC集团审计部XXXX年X月X日