票据管理制度.docx

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1、企业管理制度票据管理制度小微企业票据管理制度规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。二、支票管理制度L支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2、领用支票要填写支票领用申请表，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写支票领用登记簿，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。4、严禁签发空头支票,更不准将支票借

2、给任何单位或个人办理结算。5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制银行存款余额调节表对未达账项要及时查询处理。7、对作废支票,必须加盖作废戳记,并与存根一起保存,年终时装订成册，与票据一并保存。8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。三、收据管理制度L收据的种类及使用范围：凡收费许可证规定的收费项目，使用“北京市统一收费票据。一般往来结算使用北京市行政事业单位统一银钱收据出租房屋使用北京市服务业专用发票。2、使用收据的规定：启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的财政部门报告。收

3、据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用章。填写错误的票据应加盖作废戳记，与存根一并保存。票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。一般公司票据管理办法第一章、总则为加强单位票据管理，规范票据购买、使用、管理、保管等行为，根据*行政事业单位票据管理的规定，制定本制度。本制度所指的票据包括普通教育学杂费专用收据、资金往来结算票据、公益事业捐赠统一收据等。第二章、票据购买第一条、单位根据有关审批机关批准收费的文件，到区*门申领上海市行政事业单位项目登记和票据购买证和财政票据领购证。第二条、单位购买票据时，必须按*门规定申报收费票据使用情况表，已使用、作废的收据交区*门进

4、行查验、核销。第三章、票据使用第三条、在启用票据前，应当检查票据有无缺页、重页、漏号、重号等错印情况，发现问题，应及时将整本票据交回*门更换或注销。第四条、票据必须整本按序使用；填写内容必须真实、完整，印章齐全，做到字迹清楚，不得涂改、擒补、撕毁票据；必须做到票、款相符。使用机打票据时，开具的票据应按规定做到按号码顺序填开，所有联次一起开具，内容完全一致，并加盖单位财务印章或收费专用章。第五条、票据填写错误的，应当另行填写，因填写错误等原因作废的票据,应当加盖作废戳记或者注明作废字样,并完整保存全部联次,不得私自销毁。第六条、使用普通学杂费专用收据，应按顺序号填列，学费和代办服务性收费项目、收

5、费标准，必须符合国家和本市的有关规定，不得擅自扩大收费项目和收费标准。每学期末，单位将本学期的收费情况进行汇总，并与存根联一同交记账会计核对后，返还单位保存归档备查。第七条、行政事业单位资金往来结算票据，是指行政事业单位发生暂收、代收和单位内部资金往来结算等经济活动时开具的凭证。单位必须严格按照财政票据监管机构核准的使用范围开具资金往来结算票据，不得超范围使用资金往来结算票据。单位每次结报时，将已开具的记账联与存根联一同交记账会计予以核对，对于超范围开具的票据，不得作为入账依据。第四章、票据管理第八条、购入的各类票据由财产保管员负责保管。财产保管员应建立票据购买、领用登记簿，购入票据时须填写购

6、入日期、票据名称、数量、编号。领用票据时，必须做好票据购买、领用登记记录。第九条、单位不得自行转让、出借、代开、买卖、销毁，涂改，也不得自行改变票据的用途或不同票据互相串用。第十条、票据使用完毕必须及时核销。结算中心记账会计根据开出使用的票据，与相关的收入账户及时进行核对后，予以核销。第十一条、各类票据如有遗失，应及时在市级新闻媒体上声明作废，并将遗失原因等有关情况以书面形式报送*门备案。第十二条、单位应当妥善保管已开具的票据存根及票据领用登记簿，按会计年度将其汇总整理，作为会计资料归档。第五章、监督检查第十三条、单位对票据的使用管理情况,进行定期、不定期的监督与检查。接受*门、主管部门监督检

7、查。公司票据管理制度2为了加强有力会计核算工作，完善财务管理制度，确保票据妥善保管，特制定本制度：一、支票由出纳员专人保管。领用支票进领用人需填写领用支票审批单，由总经理审批并由财务总监认证后向出纳员领用,领用人负责收回相关单据并及时到财务部办理有关报销手续。二、原则上不准签发空白抬头或金额的支票，如确实需要，应由总经理、财务总监同意，并在支票上填上最高限额，由领用人员负责收回相关的报销凭证,由财务人员核对是否准确。三、建立支票领用备查簿，依序登记领用人，领用支票日期及注销日期等。四、对已作废支票，与支票存根放在一起，并加盖作废印章后妥善保管。五、发票由主管会计专人保管和负责核对，建立发票领用

8、登记簿，定期对空白发票及领用的发票进行检查。六、仓库验收单、领用单每月必须定期核对后，交会计部门入帐，并装订保管。七、出纳的支出单据，由出纳登记现金日记帐、银行存款日记帐后，经会计核对后，交会计入帐。公司票据管理制度3规范本公司财务票据的使用、保存，特制定本管理制度。一、票据的分类本制度中所指的票据包括：支票和收据。二、支票管理制度1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2、领用支票要填写支票领用申请表，报主管领导批准后，经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。

9、3、领用支票要填写支票领用登记簿，支票领用人要在七天内（逢双休日后错二天）及时持发票报销，发票签章要齐全，并在支票领用登记簿上填清注销日期。4、严禁签发空头支票,更不准将支票借给任何单位或个人办理结算。5、外单位交来的支票,出纳员应及时送交银行,不得挪用、转让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制银行存款余额调节表对未达账项要及时查询处理。7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终时装订成册,与票据一并保存。8、稽核人员要定期检查支票购入使用及结存情况，并出个书面报告。三、收据管理制度1、收据的种类及使用范围：凡收费许可证规定的收费项目，使用北京市统一收费票据二一般往来结算使用“北京市行政事业单位统一银钱收据出租房屋使用北京市服务业专用发票。2、使用收据的规定：启用收据前，应检查是否有缺号、漏号或重号，发现上述情况，应及时向购买票据的*门报告。收据必须按号码顺序使用，各联复写，逐项填清楚后，加盖本单位财务专用早。填写错误的票据应加盖作废戳记，与存根一并保存。票据存根应保存五年以上，销毁时，必须造册登记。