物业公司财务会计管理制度.docx

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1、物业公司财务会计管理制度下面是某企业财务会计管理制度，供读者参考。Mft财务会计管理制度号1fcfi1.11第1拿总制第1资为规范公司对务会计工作.遵循W家会计准则.结价公司的实际俏况.特制定本制度.第2条公司对会计工作进行规疝，包括对1制和审核会if住UI.登记数湖、呜制会计报表、财务清fi.成本核算等整个会计荷环进行找施以及M定支票管理,现金钟理,会计档窠管理和处罚办法.2章会计也务范BI及其袤序第3条会计业务范B1.1 .原始凭证的核答.2 .记去凭证的编制3 .会计账韧的登记.4 .会计报农的编制、分析和解部-5 .内AI审核.&会计档窠的笠理和保筲.7 .其他依法办理的会计事务.第4

2、条会计业务的处理程序1.根粼合法的炊始凭证.垠耳记账凭证.8 .根粼合法的记账凭证，登记会计账簿，9 .根据会计IK海.呜刎会计报发.10 格，C及其所钱犷项具备记账凭证条忤的尺他朦始凭证.可以代替记账凭证.第3章会计凭证处理第5条原始凭证分为支出件法与收入件i.其审核内杏加下表所示.绐免使横标港原妁免证分类校内咨备注支出凭IE文村款项应取招收款人的统一发票但金曲较小的可以用收据代替城蛤凭证如仃下列情况K.则视为无殁对于嫩进物品或支付费用的原始先证.应IS收款公司印.并记明公司名枕:、地址.商品名杉.规格敢收浓价、急价、交易日期等1 .填络的数字计算错误2 .城写的数字与规定及事实经过不符3

3、.与法律和公司有关埃定不符个人支付费用的原姐凭证应氾明该用款人的姓N、住址.身份证号码、支付秋项事由,实收金S1.收到日期等收入凭证各项收入无论M首业收入还是首业外收入，均应取的收入证.明强还各项成品前侪及共他资产出杓.所开的疏发票应记即销仲（或出傅HWb客户名称及地址.销伸成修改其他资产的名林、数用、条位及总价，公司的名林、地址及印第6条记账凭证如出现以下情；之书,则视为不合法.1 .记惠凭证根据不合法的IW姑凭证填写，2 .未依贱定程序as制，3 .记教内容与版始凭证不符.4 .会计法）规定应记段事项未注明.5 .依照戡定.应经各级人的冬票而未笏者.6 .行记奴、计口惜谀.而未遵照规定更i

4、E.7 .共他与法律.企业败举不符的情况。*-44H2Kft第7条公司在记账时必须以记账凭迂或底始凭证为依据,账的内的会计科I1.金额械要与记怅凭证JS-SJt.第8条掇簿有下列情况后.视为小余法的账?.应r以更正.1 .朱博的登记未依据规定的记意凭证或泉始凭证.2 .账簿的内弃）记账凭证或贩始凭证不符,或总分类账内容归日记账不符.3 .对记毅、计算等楮设.不依规定更正4 .共他与法律不符并第9条公司有下列情况之时.应办理结账.I.仑H年度终了.2公司iSinA井.3.公司解敢。第IO条均账时应做下列各项的整理分条.1 .所Kff1.收、但何、血收、应付各科目及箕也权贵已发生而尚未入（KaJ项

5、的条理分录，2 .圻In媒账及其他应JW于本站张期内的御用整理记录，3 .材科、产成品等实际存城与账面存贷不好的整理记杀.第I1.条意涉奥正1.账簿及小要备府海内弃记我错误在在当时发现的,应由原记送人员划双红线注精更正.井广更正处兼软证明不褥也扑擦利或用药水涂抹.4 .加济以于W后发现几怖以不影响转獴的.应由发现人心将情况报告主任会计加以更正.5 .如靖误影响玷算或相对IK户的余薇者.应另M传票加以更正.6 .8C字的写错映，无论笃锚一位或数位,均J&轿该筋识数额全都用双红atU：1另行“写正确数字，并由记账人员盘堂近明.第12条赅箱及更要备筐涌内仃两血中间”勺I时.宿将空门SKW红线注情.如

6、有深空一行或网行，应将谀空的行划红找注销,划线注销的朱贝空行均应由记朱人员煮农历明.第13条各种账海的首页，应列”启用举-.标明公司名林、年度.一一名称.册次页数、启用13期,并由负责人及主任会itift章.第14条各种IK簿的末页.应列经办人员一览表,埴明记IK人员的姓名、职别和经办HJH,第15条各种出簿页注号,除订本式应掖贼页顺序编号外,活页式账初I电按各账户所用蟋页喷序埼号，年鹿接了时血装ij成明,总分类条及切缰分类败应在IK简的和口录.第16条各种K簿除已经用足？!外,在决算期的不得更换账簿,可K1.W持线记领衣.在决簿期后，不用更换.第5章会计报表短电第I?条会计报我行下列情况之.

7、应予更正.1.其内容与会计账溥不籽.2 .编拊不依程序或内容明显谯3 .出现编刊计算等错误.4 .未经负货人G林核.5 .其他与法律、企业也定不符的情况.第18条每月财务报i须按统一的格式I-IH.具体报送报表包括贲产负债衣、收支表、固定贵产明细6 .各科H余微明细衣（往来账明细须中独列表反映）、库存现金盘点表、粗行存软余额词制表、财务报告说叫等.SJ19条绿月5日为报名的上报日（节假日阉延），为保证报表的准时上报,每月结账日期统一为月末婚后一天.第2。条各种会计报表.均应留存底稿.1报茨未经批准.不得随意交蛤任何其他企业或个人.第21条会计报表的方式庾尽fit使善会if人员易于了解，会计班表

8、规格应大小一效，以便装第6章日常工作短定第22条财务工作人员办理会计事项必须填初或取得敏始凭证,并根据审核的Ki始凭证抽制记赛凭让C会计、出纳员记联，必须在记账住迂上线字.第23条财务工作人员应根据修簿记录埼制会计报表上报财务部经理.并报送有关部门.第24条会计报表每月由会计纲别并上报一次会计报表须由会计笠名或；章.第25条财分工作人员对不H实、不合法的原始凭证.不子受F1.h时记我不准确、不完整的照始凭if.I以退回.要求更正、补充.第26条财务工作人员发现代简记录与文勃、款项不符时，应及时向射务部统理的面报告,并请求住明原因.作出处理.第27条财务工作人员应当定期进行财务清衣,保蚤城簿记家

9、与实物.欧珀相符.第28条出纳人员不科技皆稽核.会计档窠保管及松入.费用.债权相依务IKH的晓记工什：.第29条财务工作人员词动工作或行离职,必须与接汴人员办清交接手续.财务工作人员办理交接手会，翅由财麻务经理或财务都主笆花木.第30条财务工作应当建立内部稽核制度,并件好内部市if.第31条财务审计每季度进行一次.审计人员根据审计事项实行申it.并做出审计报告,报送总任理.第7章文累毒第32条支票由出纳m或总经理指定专人保管.游33余支票使用时须仃“支票领用弟二姓总赃现批准签字,然后施支票按批准金额出头,U1.iK1.rII%填与日期,用途，登记号码,领用人在支票额用簿上签字各色.*s*A*S

10、%34条公司可以在下列范围内使用现金.津贴.奖金.2 .个人劳务报削，3 .出笠人员必须携带的若故费.4 .站算起点以下的零星支出.5 .总经理批准的其他开支.第35条财务人员支付个人款项,越过使用现金限额的部分应为以文用支付.tt三W（J51.的.经财务部经理冲核、电炫理批准后支付现金.第36条公司固定货产、办公用A1.劳保、福利及其他工作用&.必须采取转账结算方式,不得使用现缸第37条U常军里开支所需库存现金坦额为元,越翔部分应存入银行.第38条财务人员支付现金,可以从公司蹿存现金限领中支付或从银行存款中摄取.不得以现金收入应接支付（即坐支）.因特殊情况确需坐支的，庖事先报经财务部炫理批准

11、.第39条财务人员从银行提取现金，应当加笃“现金领用制并写明用途和金额,经总经理批准后提取.笫4。条公司职G闪工作需姿借用现金.现填写“借收单”,短会if邛核.交总经理批点老?后方可借川.剧过还般;期尔即转应收款.在当月工费中加还.第41条出纳支付现金的.家检杳有效报1或领就凭证，由经手人签字会”审核和财务部经理批甑第42条发票及报倘单经心经理批准后，由会计审核.经人势字.加金题放他无误.墙刖记账院第43条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工费资料代理崎制职员工资表，交总线理签字.财务人员按时提款,“VI发放工贯.填制记账凭证,进行赛务处理.笫3条整旅费及各种补助值由麻门是理

12、卷字,会计审核时间、天数无误后报隹总经理妥字，填制凭让.交出纳员付款,办理会计核售r线.第4S条由的人员应当建立健仝现金账H.连笔记龚现金爻E.账H应W1.H清月结.用日f算，赛款应相符.第”章会计档案管第46条凡是公司的会计凭证、金计账薄、金i1.报&、会计文件和儿他有保存价值的资*1,均应时档，第47条会计凭证应按月、按编号珈序每月芸订成1.标引月份、季度、年起止.号数.单幅张数.由会计及右关人员英名IS章包括制单.审核.记会.主管），由财务经理If1.定专人订档保存,外档肺应加以装过.SJ48条会计报农成分月、季、年报，按时归档,由财务经理指定专人保管.并分类填制目录.第49条会计档案不

13、犯携带外出，凡置阕、乂制、族录公iH3案,须经财务他蛀丸批准第10章建乱处罚想定第5。条出现下列情况之一的,对财务人员予以警告并扣发本人I3倍的月科-I.超出我定范固、取Si使用现金的或税出核定的咋存现金金徽劭存现金的.1 用不符合财务公计中”攵规定的凭证预音娘行存款或珠存现金的.3 .未处批准，擅自姬用或错用他人资金（包括现金）或支付款项的4 .利用账户皆犬他的位和个人转取现金的.5 .未依批准坐支或未按批准的坐支范明和米额坐支现金的，6 .保留账外:顼或将公司:项以财务人员个人估番方式存入粗行的，工埴反本制度弱款认定应F处罚的.笫51条出现下列情况之一的，对财务人员应予帧聘，I.违反财务制度,造成财务工作产审混乱的.2拒绝提供或提供正假的会计凭证、麻收、文件资料的.工伪造、变造.tn报、毁灭.Ia联会计在证、会计意簿的.4 .利川职务快利,非法占有或出报丹诙,第取公司财物的.5 .弄虚作假、酒充彩密及贪污、挪用公司款限的.6 .在工”定阳内发生产，K失误或衣由于玩忽肌守致使公司利战忍受损失的“7 .仃尺他法职行为和严叱精课,应当T以辞退的.nWM第52条本IMiX由公司财务都叔定.其解释权、修改权归公司财务部.第S3条本制度白发布之日起买Ift.制人员校人员批Jt人员日期审校日期批次日期