财务BP的四大核心工作内容.docx

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1、财务BP的四大核心工作内容一、预算统筹老板会告诉你，要站在公司整体效益角度，需要去控制业务线某块费用；业务会跟你诉苦，业务要发展，我们要招人，费用实在降不下来。这时候如果操作不当，很可能既没达成任务目标，乂被业务嫌弃。所以财务BP需要对实际业务进行整体预估：1、将费用预算与历史期真实发生额做对比若存在明显的增长，询问业务原因（例如：是否由于孵化某块业务/研发某款产品导致）。2、将费用预算与收入预算做对比若费用率存在明显的增长，与业务探讨投产比（例如：该费用的增长是否能够带来收入的增幅，收入的增长是否都在当年体现，对于其他业务是否有持续带动作用）。3、结合历史数据测算边际效益例如市场费用投放，一

2、般到达一定规模后存在边际效应递减的情况。与业务沟通，给予费用投放的指导建议。二、成本管控费用管控的目的不是不让花钱，而是提高花钱效率.、降本增效。只是单独罗列数字并没有建议，是没有意义的，所以找到机会点实现成本管控才是财务BP的价值所在。以制造业为例：1、成本组成直接材IBh单位材料耗用量*材料单价（根据BoM获取）成本直接人工I单位标准工时*每小时工资率组成制造费用：固定制造费用（折旧、间接人员工资、间接能耗能）和变动制造费用（维修费、直接能耗等）2、成本分析同比脚比分析，分析年度、季度、月度同比/环比成本差异，多用折线图结构占比分析：分析成本率变化具体原因，料工费占比，多用饼图5（实对比分

3、析：每月、季、年预算和实际差异，多用柱状图行业分析：与同行业对比三、经营分析用财务数据给予业务输入，辅助业务做决策，需要建立起系统性的多维度报告，然后打通从多维度数据分析一一到业务影响因素一一再到核心业务点之间的关联。以销售收入为例：1、建立多维度分析体系需根据行业特性和业务情况去定，比如可将收入划分为客户、渠道、品牌、小组、品类、区域、发货方式等多个维度。2、针对各个维度建立业务影响因素以客户为例，影响客户销售额的业务影响因素是客单价和客单数。3、针对各个业务影响因素关联核心业务点比如影响客单价的有：客户满意度、客户平均消费水平、客户消费倾向、会员占比等等：影响客单数的有：客户流失率、客户互

4、动率、客户拉新率、客户复购率等等，其他指标也是同样的思路。这些打通之后，销售收入的分析便有了直击业务的切入点，并且是全面且系统的切入点。四、业务支持1、檐理业务流程在业务发展至成熟稳定标准化之前，需要财务BP去做很多流程和机制优化的动作，并对制度、计划及流程的运行进行分析，随时对流程进行调整，最大程度提升经营效率；2、注重风险控制我们常常会发现业务上存在合同、税务、内控、资金安全等风险，大多是业务对这些风险没有感知，还是把销售收入放在第一位。比如关联方直接的交易，是否可以进行？要进行业务推广，其中涉及的个税成本是多少？新业务想在海外上线，是否会涉及税务黑名单？在海外如何纳税？资金如何回到国内？等等。其中都可能会涉及财务风险，必然需要财务BP参与其中，提前协助规划,并讨论可行性财务BP的核心作用就是站在业务的角度，解决财务与业务的矛盾，属于业务堆里面懂财务的人，也属于财务群里面最熟悉业务的人。所以财务BP要参与到业务的一线，从各个专业维度去提供专业建议,保障目标的达成，同时保证流程顺畅，风险最低。