自媒体协会财务管理制度.docx

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1、自媒体协会财务管理制度笫一章总则1为加强南平市自媒体协会（以下简称“协会”）的财务管理，规范财务行为，保障本会的健康发展，根据中华人民共和国会计法社会团体登记管理条例和协会章程有关规定，特制定本规定。2协会财务管理的基本原则是：遵守国家相关法律、法规、财务规章制度以及协会章程，协会经费遵循“公开、合理、节约、有效”的使用原则。3协会财务管理的主要任务是：合法、合理地筹集、管理、使用烫金，节约开支，提高资金使用效率；建立健全财务管理制度，规范财务行为；如实反映协会经费使用情况，对经费使用的合法性、合理性进行监督：防止资产流失、确保财物安全。4协会指定秘书处作为协会财务管理的责任部门，统一组织协会

2、会计核算和财务管理工作。秘书处下设会计和出纳岗位，由具有会计从业资格的专、兼职人员分别担任。秘书处负责根据协会的实际工作情况，逐步完善财务管理办法。第二章经费收入管理5协会的经费收入来源包括但不限于以下情形：（一）会员缴纳的会费；（二）有关部门委托协会完成某项工作的拨款；（三）在核准业务范围内开展活动或服务的收入；（四）个人、社会团体或政府的捐赠；（五）银行存款利息；（六）其他合法性收入。6协会积极创造条件，在政策、法律允许范围内为协会多渠道、多形式筹措资金。鼓励会员单位及会员多支持协会的发展。7协会设立独立的银行帐户，委托秘书处按国家有关财务会计制度设立账册、组织会计核算，并按协会本级和所属

3、各分支机构设立对应总账目及子账目。8经费支出原则：协会经费必须用于章程规定的业务范围和事业的发展，资产管理必须执行国家规定的财务管理制度，并接受全体会员和相关部门的监督。9原则上协会经费收入只能用于围绕团体宗旨开展业务的活动费用，不得在会员中分配。资金具体的使用范围为：协会办公场所和日常办公费用，包括水电、房租和物业，交通费用和差旅补贴等；（二）会员大会、理事会议、会长办公会议、秘书处会议等所需的费用；（三）协会主办或承办的学术研讨会、论坛、资源对接会及各种服务活动等所需的费用；（四）协会组织或合作开展相关课题研究与平台建设等所需的费用；（五）开展专题培训或宣传推广等所需的教材、场地和专家的讲

4、课费用与差旅费用;（六）协会对外宣传的费用，包括宣传册、公众号和网页等设计与运营、协会相关资料编印等所需的费用；（七）协会的接待费用，开展对外交流考察等方面需要的费用；（）协会专（兼）职工作人员的费用；（九）其他应由协会支付的费用等。10所有经费收入均由协会独立账户收取，记入相应的明细账内凭联单进账。其中会费收入的管理，按照民政部、财政部关于调整社会团体会费政策等有关问题的通知（民发200395号）有关规定执行。笫三章支出管理11协会的所有经费支出，必须经秘书长审核签字及公示群公示后，秘书处方可予以报销。12本会应严格遵循费用支出的审批审核手续，费用支出应按规定的职责和权限程序审批。审批权限如

5、下：1.开支金额5000元以下的（含5000元），由秘书长审批：2 .开支金额5000以上2万元以下的（含2万元），由秘书长审核，会长审批；3 .开支金额2万元以上（不含2万元）的，应先拟出预算报告，经由秘书长审核后提交会长办公会研究通过方可执行。4 .上报审批时使用费用开支审批表。13财会人员审核报销、办理支出，必须取得真实、合法的原始凭证，不得使用白条和假发票入账。（一）财务支出票据经办人是财务报销凭证的直接责任人，对财务支出票据的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等负直接责任，秘书处和财务人员对财务支出票据负监管责任。（二）财务支出的报销，必须按规定的程序和权限审核、审批,并

6、有具体经办人、财务、审核人、负责人等签字，附相关佐证附件。1.报销办公用品、电脑耗材等费用，需附盖有收款单位印章的明细清单等附件。2 .差旅费、会议费、接待费、培训费等费用需附事前审批单、公函、费用清单等附件；3 .报销维修、装修工程费用，需附合同、协议和明细结算单、工程决算清单等附件。4 .报销宣传费、广告费、印刷费（打字、复印费）等，需附项目经费预算、合同及明细清单等附件。5 .报辆专家授课、评审等劳务报酬，需附授课人、评审人姓名、技术职称，活动项目名称、时间、地点、内容等相关资料。6 .报销临时聘请人员的劳务费等，需附审批、决议、决定等附件。7 .项目经费的支出需附项目方案、项目经费预算

7、、协议合同等附件。14协会聘请的专（兼职工作人员的差旅费标准，参照同类协会的相关标准执行。15协会秘书处聘用的专（兼）职工作人员的工资参照国家有关规定执行。16本制度未明确的财务管理项目，需经过理事会研究通过后,按照相关程序予以开支、报销。17财务审批采取自下而上的程序逐级报批，各项财务开支（包括借款），必须严格按照审批程序执行。经办人填制相应的报销申请单，附上合法、真实、完整的原始凭证，由秘书长核准签名，交会计审核无误后，报会长、法人审批后方予以支付。具体流程如下：1 .经办人填制单据一一明确支付目的、对象、金额、时间；附上合同、合法凭证、经批准的项目立项和预算单。2、秘书长核准绦名一一审查

8、支付目的、对象、金额是否属实；是否属于可支付项目；当前支付是否导致存在后续风险。3,协会财务一一审查所附凭证是否合法合规；金额是否正确；制单及确认手续是否完备；是否为预算内开支。4.法定代表人审批一一出纳付款。笫四章经费收入管理18每月10日前秘书处会计负责按付结账、对账，在账账相符、账实相符的基础上编写上月度财务相关报表，并在15日前将上月的“月度肋务会计报表”报送协会秘书处审核。19每年1月10日前，秘书处会计按要求编写“年度决算报表”，并在1月20日前报送协会秘书处审核。笫五章财务监督20协会秘书处负责每年一次向理事会报告上年度预、决算执行情况，供理事会审议监督；每三年一次在会员大会上向全体会员报告过往年度预、决算执行情况，供大会审议监督。21秘书处每年应根据民政部门的要求，做好上年度年检报告，并自觉接受登记部门和业务主管部门的监督22根据社团管理的有关规定，理事会换届或更换法定代表人时，必须实行换届财务审计。秘书处根据审计结果编制本届理事会财务报告，并由上届秘书长向本届理事会做出报告。23财务人员离职时，必须执行离任审计，做到钱清、票清、账清，并在秘书长主持下办理交接手续。第六章附则24本规定自市民政局正式批准协会成立之日起同时生效25本规定由协会秘书处负责解释。