审计常见90个查出问题整改操作指南.docx

《审计常见90个查出问题整改操作指南.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《审计常见90个查出问题整改操作指南.docx（18页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、审计常见90个查出问题整改操作指南常见审计查出问题整改操作指南序号审计内容问题表现整改操作指南1一、a大政策措施落实重大政策和决策部署落实不及时，措施不得力1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.已积极采取有效措施，加快工作推进力度，按上级政策文件落实到位。2任务目标未完成1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.深入分析原因，制定合理可行的工作计划，并按计划有序推进：3.后期已完成原目标任务的，可认定为完成整改：4.后期未完成原目标任务，但属于客观原因造成，已不具备整波条件I1.已按程序取消或调整任务目标的,视同整改完毕。3出台的规章制度或政

2、策措施不符合上级有关规定1.召开党委（党组）会议专题研尢，制定整改措施，形成会议记录：2.结合实际情况，已按照上级有关规定修改、调整、完善相关规章制度或政策措施。4违规收取应免征或已取消的行政事业性收费1.召开党委（党组）会议专世研究，制定整改措施，形成会议记录：2.已停止违规收费行为；3.已将违规收入退回缴费者：4.无法退回的违规收入已上缴财政。5未严格执行1.召开党委（党组会议专题研究，制定整改措施，形成会议国家相关规定,提i收费标准记录：2.已按照国家相关规定调整收费标准：3.已将多收取的规费退回缴费者：4.无法退回的违规收入已上缴财政。6未按规定取消或卜.放行政审批事项1.召开党委（党

3、组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.已按规定停止应取消的审批事项、F放审批权限、规范了相关行政审批事项。7拖欠民营企业、中小企业欠款1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.逐项制定还款计划，并已偿还全部欠款。8硕免编制不完整，未将以前年度结余资金或转移支付资金等纳入预兑管理1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，形成会议记录；2.建立健全预莫编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3.编制卜.年预算时充分考虑以前年度结余资金和转移支付资金等因素。9部分项目支出未列入年初预算，执行中追加额度较大1.召开党委（党组）会议专世研究，制定整改措施

4、，形成会议记录：2.建立健全预算编制、审批、执行、决鸵与评价等预制内部管理制度：3.编制下年预算时充分参考往年预算执行情况,提前与财政部门沟通，将已确定的项目纳入年初预兑。10未建立预算绩效管理或个别项目未1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预算内部管理制度；3.在今后工作中将所有项目全部纳入绩效目标实现绩效目尿管理，并结合本单位实际合理编制绩效目标，遇到变化时，及时调整预算或绩效目标，提高绩效目标的可行性。11预算执行率低1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全预匏编制、审批、执行、决算

5、与评价等侦算内部管理制度；3.已经实施尚未完成的跨年度项目，加大项目执行推进力度，尽快落实完成：4.确定不能执行的，及时向财政部门申请调减指标：5.在今后工作中按实际支出事项制定用款计划，提高预算执行率。12滞留应当下拨的财政资金1.召开党委（党组）会议专题研究.制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全预算编制、审批、执行、决算与评价等预兑内部管理制度；3.已将滞留的财政资金全部拨付到位。13非税收入或结转结余资金未上缴财政1.召开党委（党组会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录；2.建立健全收入内部管理制度；3,已缴纳应当上缴的款项或财政已调减剩余指标。14隐瞒、少列非税收入1.召开党委（

6、党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全收入内部管理制度：3.已按规定进行会计调账处理，并及时足额上缴财政。15征缴力度不够,应收尽收不到位1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全收入内部管理制度：3.已将欠收款项全部收缴到位。16虚列支出1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度；3.按规定进行会计调账处理：4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保会计核算真实合法。17挤占挪用专项资金1.召开党委（党组）会议专题研究

7、，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度：3.原渠道归还资金，按规定进行会计调账处理；4.在今后工作中严格执行财务管理制度，确保专款专用。18为其他雎位列支费用1.召开党委（党组）会议专题研究.制定整改措施，进步核传是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度：3.追回有关财政资金，按规定进行会计调账处理：4.在今后工作中严格执行财务管理制度，不得列支与本单位无关的费用。19超预算或无预徵安排支出1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改

8、措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度：3.编制下年预算时做好经费测算，在核定的经费预算内安排支出，确需调整预算的，要按规定程序报批。20违规规定扩大开支范国、提高开支标准1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追窕相关人员责任，形成会议记录；2.建立健全支出内部管理制度：3.对于单位扩大开支范困问题，按规定进行会计谢账处理：4.对下个人超标准报销费用问题.退还有关财政资金：5.在今后工作中严格国家规定的开支范围及标准执行。21向不符合条件企业发

9、放财政补贴1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予“处理处罚，追究相关人员货任，形成会议记录：2.查找审批发放薄弱环节，建立健全审查工作机制:3.收回有关财政资金,并及时上缴财政:4.在今后工作中严格审核把关，避免财政资金损失。22迩规发放加班费、津补贴1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贲任，形成会议记录：2.建立健全内部管理制度：3.已退回多发的加班优、津补贴等；4.在今后工作中严格执行工资津贴发放标准，严禁超标准、无依据发放行为的再次产生23迄规公务接待

10、1.召开党委（党组会议专网研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度；3.在今后工作中严格执行公务接待审控制，严禁接待无公函公务活动和来访人员。24未按规定使用公务卡1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任,形成会议记录：2.建立健全支出内部管理制度；3.在今后工作中严格按照公务卡管理办法规范公务卡结算。25银行账户应清理未清理1.召开党委（党组）会议专题研究.制定整改措施，形成会议记录：2.规范各类账户管理，凡是不符

11、合规定设置的账户一律撤销。26电位违反财政收入票据1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进步核杳是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究管理规定相关人员奏任，形成会议记录：2.建立健全内部管理制度：3.已销毁非法印制的票据，没收违法所得和作案工具。27公款私存1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2.建立健全财务管理制度：3.已按规定进行会计调账处理，追回私存私放的资金，没收违法所得。28往来款长期未清理1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，形成会议记录：2.建立往

12、来款清理制度，核查往来款形成原因,定期清理并形成清理记录：3.符合处理条件的已按规定向主管部门或财政部门报告；4.妥善处理完毕，按规定进行会计调账处理。29通反国有资产管理的规一：h1f有、使用、处置国有资产1.召开党委（党组会议专题研究，制定整改措施，进一步核直是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贵任，形成会议记录：2.建立健全资产内部管理制度，规范资产使用、处置程序：3.调整有关会计俅H,退还违法所得和被侵占的国有资产。30固定资产未定期盘点，账实不符1.召开党委（党组）会议专网研究，制定整改措施，形成会议记录；2.建立健全资产内部管理制度，及时进行固定资产清点盘查

13、，并形成盘点记录：3.发现账实不符的，及时查明原因，符合处理条件的按规定进行相应账务处理.31未建立贵产管理台账，未对资产进1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，形成会议记录：2.建立健全资产内部管理制度,明确相关岗位的职员和权限：3.加强资产的实物管理，按规定建立资产台账，对资产行分类管理实行分类管理，确保资产安全和有效使用.32资产未入账1.召开党委（党组会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员贡任，形成会议记录：2.建立健全资产内部管理制度；3.按规定进行账务处理。33资产或房屋出租未履行审批手续1.召开党委（党组）会议

14、专题研究,制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追窕相关人员贵任，形成会议记录：2.建立健全资产内部管理制度：3.按规定向主管部门或国有资产管理部门报告，并办理了审批手续。34对资产疏管理，造成恨失浪费1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予“处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全资产内部管理制度：3.按规定履行职员，规范资产管理,并对闲置、流失或损失浪费的资产采取补救措施.35无预算、超预鸵采购1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为,根据具体情况给予

15、处理处罚，追究相关人员贲任，形成会议记录：2.建立健全本单位政府采购内部控制制度：3.在今后工作中，加强对政府采购业务预鸵与计划的管理，根据单位实际需求和相关标准编制政府采购预兑，按照已批复的预兑安排政府采购计划。标36未履行政府采购程序或规避公开招1.召开党委（党组）会议专题研究,制定整改措施，进步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追窕相关人员班任，形成会议记录：2.建立健全本单位政府采购内投标部控制制度：3.对审计揭示的问题应予以改正，恢夏合法情形,或补办相关手续。4.因客观原因已不具备整改条件的，在今后工作中按规定严格履行政府采购及招投标管理程序。37违规开展招标投标1.召开党委（党组）会议专题研究，制定整改措施，进一步核查是否存在违规违纪行为，根据具体情况给予处理处罚，追究相关人员责任，形成会议记录：2.建立健全本单位政府采购内部控制制度：3.对审计揭示的问题应予以改正，恢爱合法情形,或补办相关手续：4.因客观原因已不具备整改条件