FAR公司的财务分析报告.docx

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1、FAR公司财务分析报告测试使用单位2014年12月目录一、整体财务状况4二、资产负债分析41、资产结构与变动分析42、流动资产结构与变动分析53、应收款项变动分析64、存货变动分析75、存货明细变动分析76、固定资产结构与变动分析87、投资结构分析与变动分析98、资本结构分析与变动分析109、流动负债结构与变动分析1110、长期资本结构与变动分析12Ik资本来源与资本运用适应性分析13三、利润分析13K利润总额情况132、管业利润分析143、收入情况分析15四、本钱分析16k本钱结构分析162、管业本钱分析173、期间费用分析174、营业费用明细分析185、管理费用明细分析196、财务费用明细

2、分析21五、经营风险221、经营风险分析222、利润敏感性分析23六、经营效率231、经营效率分析232、资金寄求分析23七、现金流量分析24】、现金流量表整体分析242.现金流入结构分析253、现金支出结构分析264、现金流入流出比分析275、现金偿低能力分析276、获取现金能力分析297、财务弹性分析308、收益质量分析30八、财务效益分析30九、资产运营分析31十、偿债能力分析32十一、开展能力分析34】、开展能力分析342、趋势变动分析35十二.杜邦综合分析351、整体状况分析352、利润情况分析363、资产情况分析37十三、财务危机加警分析判别模型38十四、用户自定义指标分析38FA

3、R财务分析报告一、鲁体财务状况2014年12月.实现营业收入为16.93万元：营业利润为0.29万元；净利润为0.32万元;资产总计为31.49万元,其中：货币资金为2.43万元，应收索款为2.67万元，存货为3.84万元；负债合计为24.95万元；所有者权益（或股东权共）合计为6.55万元。二、费产负债分析1、费产结构与变动分析2014年12月，资产总额为31.49万元，其中流动资产为21.25万元，占比为67.48,流动资产占比很高，它的盈利能力和周转效率对公司的经营状况起决定性作用；长期投资为2.70万元,占比为8.57%；固定资产为6.79万元，占比为21.56%；无形资产及其它资产为

4、0.76万元，占比为2.4陶，。而上年上述指标分析别为67.48%、8.57%、21.56%、2.41%.资产结构图工程（万元）2012年12月2011年12月Mm（%）2。】2年占比%20M年占七%茨产总题31.1931.190.o00.IXA100.00%双班堂产21.2521.25o.o67.48%67.U%笠期投费2.702.700.。叭&an8.57%固定资产6.796.79o.(Mn21.56%21.56%无形资产及其他皆产0.760.76o.o2.41%2.41%净利润0.320.32o.o总资产*1码率2.OOY.2.00o.cm资产总额比上年喊少0.00万元,下降0.00%。

5、资产总极减少的原因如下：共计增加资产0.00万元：共计减少资产0.00万元：相比较而言，谴动资产根本上没有变化,长期投资根本上没有变化，固定资产根本上没有变化，无形资产及其它资产根本上没有变化.资产变化图由此可见，从企业资产数量来着,长期戋产、流动资产都没才变化.资产总保持不变.企业费户结构没有变化.从费产的质量来着.资产总款与冷利润不变，总夷产冷利率保持不变.企业费产从及量上与上年相同，经”状况没有变化.2、流动索产结构与变动分析流动资产总理为21.25万元,其中货币性资产（货币资金+交易性金融资产）为2.43万元,占比I1.M乐应收票据为0.30万元,占比IrBi；应收款项（应收账款+其他

6、应收款+预付张款）为4.86万元，占比69.03%.应收款项占比很高，它的质量决定了流动资产的质量.只有加远应收款项的管理,减少坏张损失,才能提高流动资产的整体质量水平；存货为3.84万元,占比18.07%；其它资产为0.00万元，占比0.00%：而上年上述指标分析别为I1.44%,1.41%.69.03%.18.07%,0.00%。流动资产结构图汽动费户今相及变动表工二（万元）2012年12月2014年12月薪增R）2Q12年占比%2014年占比%货币费金2.432.130.00，H.m11.44%交易性会歌行产0.000.000.00%0.OOX0.00、应收票奖0.300.300.00%

7、1.411.11%应收题款2.672.670.00、12.三12.5Ai付款项2.192.190.00%10.31%10.31%其他&收收9.819.S1.0.WN46.16.16%应收关盘公司软0.000.(X)0.00、0.00%0.00、应收利息0.000.W0.00%0.DOX0.00、fift*J0.(100.000.00%0.00%O.x存货3.813,10.00%18.on18.07%一年内到期的拿流动资产0.000.(X10.00%0.DOX0.00、其他流劫费产0.QO0.(X10.00%O-WA0.(XI、迨动兴产合计21.2521.250.00%100.00%rx).(n

8、.甘北收入16.9316.930.DOV速动资产周转率1.591.590.00流动资产总程比上年减少0.0Q万元,下降率为0.00%。流动资产总额彼少的原因如下：共计增加流动资产0.00万元；共计减少流动资产0.00万元；流动资产变化图或也贤金相传0，校取利漾动费产合计交桢及酶产MMSW存货&代KeSMf关公司Ir一年内翔闾董的出产s氏事网XyiuM1.产队现流动簧产文化可以着出：说到企业渡动簧产情况较上年有好转.企业沌动簧产没有交化，并且销畲收入同样与上年相同，流动黄产管质量与上年相同.3、度收款项变动分析本年应收款项合计14.67万元，其中应收账款为2.67万元,占比1820%预付款项为2

9、.19万元,占比14.9J,其他应收款为9.81万元,占比66.87%；而上年上述指标分析别为2.67万元,占比18.20%、为2.19万元，占比14.93%、为9.81万元，占比66.87%。从单项较上年相比较而言，应收账款根本上没有变化、形付款项根本上没有变化、，其他应收款根本上没有变化应收款项变化图-SJfBwr-HWRJXttStrr2O12I2IO201312月工。万元2。12年12月2014*12月新憎2012年占比%2011年占%应收景敦2.672.670.00%18.2陶IS.20%将付款，页2.192190.00%14.9314.93%其他应收款9.819.810.(Kft6

10、6.87%66uB7应收款项合计14.67It670.00%100.00、oo.xr着比收入16.9316.930.OCft通过分析可以牙出：4、存变动分析在存货搭配分析中，可以看出存货为3.84万元，营业本钱为13.77万元：而上年上述指标分析别为3.84万元、为13.77万元。从单项较上年相比较而言，存货根本上没有变化，营业本钱根本上没有变化。存货变化图存符10201H12月10刈/】2月2012年12月2。】IH1.2月新增%存货3813.810.00%If出本钱13.77IX770.0瓶毛利率18.18.小0.oo存货周恭军7.167.160.00通过毛利率及存黄周转率的变化分析，可以

11、着出另外通过存货的搭配分析可以出：企业存货的文化与普业本钱变化怖调.5、在明如变动分析本年存货总额为0.00万元；其中原料为0.00万元，占比为0.00%：在制品及自制半成品为0.00万元，占比为0.00%：产成品为0.00万元，占比为0.00%；其它存货为0.00万元，占比为0.00%.说明企业其它存货增长过快，占用过多资金，构成有问题.存货结构图产CCgJC-Effit2012年12月HS1.2J!工程（万元）2012年12月20M年12月新增（励2012年占比、2014年占比、0.0000.0000.00%0.00、0.00，0.0000.0000.0000.00N0.00%o.m0.0

12、000.0000.0000.00、0.00%o.m0.0000.0000.0000.00%0.00%o.m0.0000.0000.0000.00、0.00%o.m0.0000.0000.0000.00、0.00、o.m0.0000.0000.0000.00%0.00、o.m0.0000.0000.0000.00、0.00、o.m0.0000.0000.0000.00V0.00、o.m0.0000.0000.0000.00、0.00%o.m0.0000.0000.(1000.00%0.00、o.m0.0000.(1000.(1000.30.00%o.m共计电加存货0.00万元；共计减少存货0OO

13、万元；存些变化图“HR主树4第J1.用书存派值Hg三i1.MI4WftWUma5KXW4外为IdIW产成BB99t0O62012年12月201.12H6、B1.定液卢佑构与变动分析固定资产总额为6.78万元，其中固定资产为6.10万元，占比为89.97%在建工程为0.68万元，占比为10.03%,工程物资为0.00万元,占比为0.00%.固定资产清理为0.00万元,占比为0.00%生产性生物资产为0.00万元,占比为0.00%,油气资产为0.00万元,占比为0.00%;而上年上述指标分析别为89.97%,10.03%、0.00%.0.00%.0.00%、0.00,固定资产结构图,定.户修利4变动悬I工程（万元）I2012年12月I2014年12月|祈司K）I2012冬占比2t114占比%|固定资产6.IO6