财税实操-一般小公司怎么纳税.docx

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1、账务处理会计实操文库财税实操-一般小公司怎么纳税小微企业在进行纳税时，主要需要关注以下几个税种及其纳税方式：增值税：小规模纳税人企业按季申报，税率为3%。若企业月开票额10万或季开票额3O万，免增值税。增值税计算方式：应纳税额=含税销售额Q+税率），应交增值税=不含税收入3%.2024年新政策下，季度普票+专票不超30万，普票免税,只交专票；普票+专票超30万，普票专票都要交。企业所得税:小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，同样减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率

2、缴纳。企业所得税按季度申报。附加税：包括城建维护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%,按季度申报，计算方式为增值税税额X税率。个人所得税：员工月工资超过5000元需缴纳，计算方式为工资-五险一金-工资起征点;应纳所得额，再根据工资税率表计算税额。盈利后，老板或股东分红还需缴纳20%的个人所得税。印做:根据签订的合同类型及金额计算，税率和计算方式因合同类型而异。现行小型微利企业的企业所得税优惠内容2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税小公司纳税申报流程是怎样的?小公司的纳税

3、申报流程主要包括以下几个步骤：登录电子税务局：首先，小公司需要登录电子税务局平台,进入电子税务局后，点击申报缴纳。选择申报类型：在缴纳申报界面，选择适用于小规模纳税人的增值税申报表进行填写。预填表单数据：系统会默认获取发票等经营数据并预填表单数据，小公司可以根据实际情况进行调整。填写减免信息：如果需要填写减免信息，则在增值税减免税申报明细表”附表中选择减免性质代码及名称，并输入对应的减免税额信息。检直表单内容：在填表过程中，如果出现错误或违反表单内部勾稽关系的情况，系统会在提交时进行提醒。对于生成的表间比对异常，小公司需要根据提示修改表单内容。完成申报：申报成功后，可以选择立即缴款完成税费款缴纳,或者在首页中通过我要办税一税费申报及缴纳一税费缴纳进行税费款缴纳，但需要注意缴款期限，以免产生滞纳金。此外，如果纳税人在填表过程中出现错误或违反表单内部勾稽关系的情况，系统会在纳税人点击提交按钮时进行提醒。对于生成的表间比对异常，纳税人需要根据提示修改表单内容。申报成功后，纳税人可以选择立即缴款，或者在规定时间内通过税务平台进行税费款缴纳。