2021年国开学习网电大税收基础形考任务1答案.docx

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1、2021年国开学习网电大税收基础形考任务1答案【如题目序列是随机的，请按题目首字字号顺序进行查找】一、选择题题目：中华人民共和国墙酶暂行例第十七条规定：纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税项目的销售额；未单独核算销售额的，不得免税、减税,这体现了税法规范作用中的（）.A.评价作用B.指引作用C.教育作用D.强制作用题目：按照现彳亍规定，下列各项中必须被认定为小规模纳税人的是（）.A.年不含税销售额90万元以上的从事货物批发的纳税人B.年不含税销售额为50万元以下的成品油加油站C.年应税销售额60万元的汽车修理厂D.年不含税销售额为30万元以下的其他个人题目：按照现行增值税者行条例

2、的规定，下列说法正确的是（）.A.TSi内税人购买或销售免税货物所发生的运输费用，可以根据运输部门开具的运费结算单据所列运斐金额，依照7%的扣除率计算进项税额抵扣B.对从事热力、电力、燃气、自来水等公用事业的增值税纳税人收取的一次性费用，一律征收增值税C.除邮政部门夕毗其他单位和个人发行报刊征收增值税D.有出口卷烟权的生产企业出口的卷烟一律免征增值税和消费税题目：出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机征收的管理费用，按照增值税的（）项目正兑.A.管道运输服务B.陆路运输月够C.物流辅助服务D.有形动产租赁服务题目：从形式特征来看，税收具有强制性、无偿性、固定性的特点，其中，（）A.固定性

3、B.强制性C.无偿性D.规范性题目：根据增值税的有关规定，下列说法中，正确的是（）。A.企业采取还本销售方式销售货物,实际上是一种融资行为，不征收增值税B.企业销售货物发生销售折扣的，按折扣后的销售额征收增值税C.企业采取以物易物方式销售货物的，双方都应作购销处理，以各自发出的货物核算销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货金额并按规定计算进嗔税额D.商场采取以旧换新方式销售冰箱的，按照新冰箱的同期销售价格减除旧冰箱的收购价格确定谓售额题目：根据增值税法律制度的规定,下列各项中,适用的增值税税率为9%的是（）.A.出租车公司向使用本公司自有出租车的出租车司机收取的管理费用B.港口设施经营

4、人收取的港口设施保安费U代理记账D.放映服务题目：根据增值税法律制度的有关规定，增值税纳税人收取的下列款项应并入销售额御的）.A.受托加工应征消费税的消斐品所代收代缴的消费税B.销售货物的同时代办保睑而向购买方收取的保险费C.销售货物因购货方延期付款而收取的延期付款利息D.销售汽车向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购皆税题目：快递收派服务属于（）.A.居民日常服务B.商务辅助服务C.物流辅助服务D.邮政月躇题目：某金店（中国人民银行批准的金银首饰经销单位）为增值税一般1内税人，202x年4月采取以旧换新方式销售24K纯金项链10条，每条新项链对外零售价格3000元，旧项链作价1000元，从消费者

5、手中收取新旧项链差价款2000元。该项以旧换新业务4月份应纳增值税销项税额为（）元.A.2175.62B.2260.94C.2437.08D.2300.88踵目：某农机生产企业（一般纳税人）202x年3月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元,为农民修理拖拉机取得现金收入15万元.本月购入农机生产零配件,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元.则该企业本月应缴纳噌值税（）万元.A.6.58B.7.37C.8.76D.9.33题目：某农机生产企业（一般纳税人）202年3月销售自产拖拉机，取得不含税销售额200万元，为农民修理拖拉机取得现金收入15万元.本月购入农机生产零配件,

6、取得防伪税控系统增值税专用发票上注明的销售额为80万元,则该A.6.58B.9.33C.8.76D.7.37题目：某企业（增值税一股纳税人）收取的下列款项中，应作为价外费用并入销售额计算增值税销项税额的有（）.A.汽车销售公司销售汽车并向购买方收取的代购买方缴纳的车辆牌照费B.受托力QI应征消费税领肖费品所代收代缴的消费税C.商业企业向供货方收取的返还收入D.生产企业销售货物时收取的延期付款利息题目：某企业202x年4月进口量装一批，取得海关开具的海关完税凭证，注明代征迸口环节增值税22.6万元，支付国内运输企业的运输费用2万元（有税控货运发票并认证相符）本月售出80%,取得含税销售额270万

7、元.该企业本月缴纳的增值税为（）万元.A.8.23B.8.28C.8.62D.8.69题目：某商业零售企业为熠值税小规模纳税人，202x年4月购进货物取得普通发票，共计支付金额120000元；从小规模纳税人购进农产品，取得普通发票上注明价款100OO元；经主管税务机关核准购进税控收款机一台取得普通发票，支付金额5850元；本月内销售货物取得零管收入共计158080元。该企业本月应缴纳的增值税为（）元.A.3931.26B.4009.27C.4138.64D.4225.97题目：某生产企业为增值税一股纳税人，202X年4月外购原材料取得防伪税控机开具的增值税专用发票，注明进项税额137.7万元并

8、通过主管税务机关认正当月内销货物取得不含税销售额150万元，勺解货物取得收入人民币920万元，该企业适用增值税税率13%,出口退税率为13%.该企业4月应退的增值税为（）万元.A.118.2B.1.4C.119.6D.920题目：某市电视机厂为增值税一般纳税人，202x年4月销售电视机，向某代理商销售2000台，由于量大,给对方5物?扣，开醺值税专用发票注明单价2000元/台，在备注栏注明了折扣额，向某商场销售100台，不含税售价2200元!台，当月取得进项税专用发票注明的税款为10万元（已认证），当月应税（）万元。A.40.37B.38.65C.44.86D.42.34题目：某外贸进出口公司

9、于202x年1月进口一批大客车，到岸价格折合人民而1200万元，含境外负担的税金13500美元,当月的外汇中间价为1美元=6.8元人民币，我国关税税额为700万元，贝眩公司应纳进口增值税为（）万元.A.247B.295C.270D.340题目：某烟厂为增值税播内税人，20x9年11月收购烟叶支付价款500万元,缴纳烟叶税HO万元，已开具烟叶收购发票，取得符合规定的货物运输业专用发票上注明运费6万元，取得的相关票据均已认证。该烟厂当月如进项税额（）万元.A.112.62B.65.42C.78.42D.86.22题目：纳税人必须在缴纳有争议的税款后,税务行政复议机关才能受理纳税人的更议申请，这体现

10、了税法适用原则中的（）.A程序优于实体原则B.特别法优于普通法则C.实体从旧程序从新原则D.新法优于旧法原则题目：企业发生的下列行为中，需要计算第纳增值税的是（）.A.获得保睑赔偿B.取得中央财政未同占C.收取包装物租金D.取得存款利息题目：若某税种适用20%的比例税率，按规定应税收入超过2万元的部分，按应纳税额加征五成，应税收入超过5万元的部分，按应纳税额&必正十成。当某纳税人收入为8万元时，其应纳税额为（）.A. 2.2万B. 1.6万C. 3.2万D. 2.5万题目：商业企业一般纳税人零售下列货物，可以开具增值税专用发票的是（）A.办公用品B.化妆品C.食品D.烟酒题目：税法的调整对是（

11、）.A.经济利益关系B.税收分配关系C.税收征纳关系D.税收权利义务关系题目：税收法律关系产生是指在税收法律关系主体之间形成权利义务关系，其产例标志1（）.A.国家颁布新税法B.税法的实施C.纳税主体应税行为的出现D.新的蝇主体的出现题目：我国目前税制基本上是以（）隹脱制结构.A.多种税种结合B.直接税为主体C.间接税和直接税为双主体D.间接税为主体题目：下列出口货物，可享受增值税免税并退税政策的是（）A.出口的古旧图书B.对外承接修理修配业务的企业用于对卷理修配的货物C.属于小规模纳税人的生产性企业自营出口的自产货物D.加工企业来料加工复出口的货物题目：下列各项中属于视同销售行为应当计算销项

12、税额的是（）.A.将购买的货物奖励给内部员工B.将自产货物用于换取生产资料C.将自产的货物用于非应税项目D.将购买的货物用于在建工程题目：下列关于税务规章的表述中,正确的是（）.A.法律或国务院行政法规等对税收事项没有规定的情况下，可以制定税务规章B.税务规章解释与税务规章具有同等效力，属于立法解释的范晴C.税务规章与地方性法规对同一事项规定不一致的，应当适用税务规章D.税务规章一般自公布之日起施行题目：下列关于增值税纳税人固定资产处理的表述中，正确的是（）。A.发生固定资产视同销售行为，对已使用过的固定资产无法确定销售额的，以固定资产净值为销售额B.小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，应按

13、3%的征收率征收增值税C.增值税一般纳税人销售自己使用过的2009年1月1日以后购进的固定资产.按照4%征收率减半征收熠值税D.自2013年8月1日，增值税一般纳税人购进小汽车自用发生的进项税额不可以从销项税额中抵扣题目：下列税收文件中属于全国人民代表大会常务委员会通过的税收法律的是（）.A.企业所得税暂行条例实施细则B.税收征收管理法C.外商投资企业和外国企业所得税法实施细则D.税收征收管理法实施细则题目：下列税种中，课税对象与计税依据一致的是（）.A.车船使用税B.船的吨税C.消费税D.企业所得税题目：下列现行税法中属于税收实体法的是（）.A.税收行政和复议规则B.税收征收管理法C.熠值税

14、暂行条例D.税务行政处罚实施办法题目：下列项目适用增值税13%S率征税的有（）。A.国营瓜果销售公司批发水果B.花农销售自种花卉C.商场销售鲜奶D.印刷厂印刷图书报刊（委托方提供纸张）题目：下列选项中,关于增值税一蝴税人的登记管理表述正确的是（）。A.登记一般纳税人的经营期是指在纳税人存续期内的连续经营期间，不含未取得销售收入月份B.个体工商户不得办理一般纳税人资格登记C.除另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人D.新登记为TS纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期管理的期限为6个月题目：下列支付的运费中不允许计算抵扣增值税进项税额的是（）.A.收购免税农产品支付的运输

15、费用B.购进农民专业合作社销售的农产品支付的运输费用C.外购自用的机器设备支付的运输费用D.外购自用小汽车支付的运输费用题目：在税收制度的构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是（）.A.纳税期限B.税目C.征税对象D.的题目：在税收制度的构成要素中，区别一种税与另一种税的重要标志是（）.A.纳税环节B.税率C.征税对象D.税目题目：自2009年1月1日起，年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税；非企业性单位、不经常发生应税行为的企业（）.A.不缴纳增值税B.一律按小规模纳税人纳税C.可选择按小规模纳税人纳税D.参照一股纳税人纳税二、多题目：单位将自产、委托加工和购进的货物用于下列项目的，均属于增值税视同销售货物行为,应征收增值税的是（）。A.集体福利B个人消费C.继续生产增值税应税货物D无偿赠送给其他单位题目：关于