在2024全县成本预算绩效管理工作推进会上的讲话.docx

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1、同志们：成本预算绩效管理是预算绩效管理改革的“硬骨头”,对约束党政机关厉行节约反对浪费、化解财政收支矛盾具有重要意义。今天，我们在这里召开全县成本预算绩效管理工作推进会，主要任务是深入贯彻落实党中央、国务院关于全面实施预算绩效管理的决策部署，总结前一阶段工作，分析存在的问题，部署下一阶段任务，推动我县成本预算绩效管理工作取得新成效。下面，我讲几点意见。一、总结过去，发扬成绩，切实增强做好成本预算绩效管理工作的信心和决心*县坚持将成本预算绩效管理覆盖全部县直单位，实现成本预算绩效管理对预算管理全过程的控制，切实发挥成本预算绩效管理的结果应用，不断提高财政资源配置效率和资金使用效益。（一）推动成本

2、效益并重理念“全覆盖”，解决预算绩效管理“轻成本”难题。为避免预算安排中“干事不计成本”、项目成本不够细化等问题，*县深化成本预算绩效管理改革，着重在部门单位中树立“成本和效益并重”理念。突出成本管理“前端控制”作用。要求预算单位全部项目支出均设置成本指标，并将成本指标作为一级指标，引导部门单位增强成本意识。健全完善项目事前绩效评估机制，将成本效益评价作为事前评估的重要因素，分析论证成本构成和测算依据，实现投入成本与产出和效益相匹配。鼓励单位在项目提报时，分析不同投入规模下产生的效益对比，选择适应当前形势的“最优解”。如在*县环卫设施及大功率移动排涝泵车项目事前绩效评估中，分析购置深度洗扫车与

3、普通洗扫车的投入与效果对比，并与全县清扫面积结合，合理确定深度洗扫车与普通洗扫车的购置数量，通过合理核减洗扫车数量并对现有车辆进行维修，节约资金370万元。在教育城域网信息中心改造项目中，因项目单位未制定项目具体实施方案，成本测算理由不充分，投入经济性不够合理等原因，评估结论为不予支持。对未开展成本效益分析的项目不予入库，为预算绩效管理“把关守口”。促进项目成本构成由“主观”到“量化聚焦部门申请项目成本不具体、不够量化问题，压实部门单位成本预算绩效管理主体责任，要求在预算编制中全面完整反映项目各项支出构成，每个项目成本构成不得少于2条，明确每项工作任务的工作量和单位成本，确保项目申报之初逐项量

4、化成本构成，明确财政资金投向，确保财政投入与产出相匹配。推进成本预算绩效管理由“点”到“面在2023年选择部分试点单位开展项目成本效益分析的基础上，2023年印发*县财政局关于全面实施成本预算绩效管理的实施方案，在全部县级预算部门、单位全面开展成本预算绩效管理，每个部门单位至少选择1个项目开展成本效益分析，不断完善成本预算绩效分析指标、标准和方法，进一步突出成本效益。（二）实现成本绩效、预算管理“一体化”，解决成本绩效管理“碎片化”难题。将成本预算绩效控制融入预算管理全过程，实现成本管理和预算审核、执行、评价一体化融合，切实发挥成本预算绩效管理对预算管理的促进作用。项目入库阶段“审”成本。按照

5、项目类别进行分类审核，对公用经费定额、运转类项目支出，主要核定是否合理分配办公费、水电费、“三公”经费等各项支出，保障单位基本运转支出；对部门特定目标类项目支出进行重点审核，主要核定项目资金具体投向是否明确，成本与产生效益匹配程度，核实项目成本范围、内容、标准及产品和服务的投入要素和投入量，实现效益最大化。项目运行阶段“控”成本。将成本控制作为预算绩效监控的重要内容，重点监控项目建设进度与资金支出进度是否匹配，绩效目标的实现情况和资金支出进度是否符合，确保项目绩效目标可实现，成本支出可控制。按照“边看边查、边评边改”的方式，对重点项目开展成本预算绩效监控，全过程跟踪项目运行成本及效益情况，发现

6、问题及时“纠偏”，并督促项目单位整改落实，保障按期实现绩效目标。项目完成阶段“评”成本。引导部门单位增强成本意识，在项目完成后关注资金投入和产出情况，注重资金使用效益。对社会关注度高、资金量大的重点项目实施第三方评价。2023年以来，每年选取重点项目开展成本效益分析。2023年在环保能源发电项目成本绩效评价中，合理测算光大环保能源有限公司垃圾焚烧处理成本区间，确保执行的付费标准在价格区间内，有效提升了资金使用效益。2023年,扩大成本效益分析范围，精准挑选评价项目，按照能够形成支出定额、能够建立支出标准的原则，在公务用车平台、博物馆运行维护、城乡公共交通、道路城市运行维护等方面开展成本效益分析

7、，每年节约财政资金约800万元，争创为全省成本预算管理试点县。2023年，选择城乡环卫一体化保洁服务、消防救援大队工作经费项目、乡镇卫生院运行项目、融媒体中心运行经费项目、四处污水处理厂运营、城市绿廊运行维护等9个项目开展成本效益重点分析，核定项目成本投入，为预算安排提供决策支持，预计节约财政资金约3000万元，有效提升了财政资金使用效益。（三）用好成本预算绩效管理“指挥棒”，解决成本评价结果“约束软”难题。坚持结果导向，把结果应用作为成本绩效管理探索的落脚点，切实解决结果应用不充分、导向作用发挥不明显的问题，真正把“花钱必问效”落到实处。健全预算挂钩机制。发挥成本预算绩效管理作用，结合选择项

8、目成本定额情况安排预算，切实发挥成本预算对财政资金的管控作用。针对城市公共交通运营绩效评价，将公共交通项目由“民企运营、政府补贴”的运营方式改为国企运营承担，更好地发挥公共交通的公益属性。在污水处理运营评价项目中，结合污水处理运营成本分析，积极与污水处理企业对接，对合同约定可进行调价的项目开展单价调整。在城市绿廊运行维护项目中，结合项目运行实际，参照城市园林绿化精细化养护管理标准将养护地块分为三级维护管理，对重点区域实行一级维护标准，其余地块根据位置及绿化苗术分类维护，切实提高财政资金使用效益。推进支出定额标准体系应用。结合成本预算评价情况，制定出台了覆盖学前教育、义务教育、高中教育、特殊教育

9、的全学段教育装备配备标准，既有效保障了学校教学业务开展的基本需要，又有效节约了财政资金，2023年以来共节约教育资金4033万元。出台检验检测设备配置、融媒体专业设备配备、城市运行维护等支出标准，进一步优化财政支出结构，发挥财政支出标准对财政资金的节约控制作用。建立问题整改机制。找准项目运行管理存在的问题，如城乡环卫一体化保洁服务项目存在考核监督管理不到位，乡镇保洁由多家机构服务，加大费用支出等问题；乡镇卫生院运行支出增长过快、在亏损状态下仍计提绩效奖金、普遍存在着超过医疗保险限额报销等问题；乡镇义务教育管理方面，存在县乡教育资源不均衡、部分乡镇学校校舍等资产闲置等问题；养老服务业发展方面，存

10、在乡村养老机构老年人入住意愿低、养老机构床位控制率高、部分农村幸福院缺乏持续稳定运行的基础等问题；政策性农业保险存在保险赔付率较低、农户收益程度低等问题。根据问题有针对性地提出整改建议，为改进和加强管理指明方向。同时将成本绩效管理的情况向县政府常务会议汇报，对发现的问题，由主管部门牵头、财政部门配合，通过完善政策扶持办法、调整预算安排实现问题整改，促进预算绩效管理提质增效。二、正视问题，强化举措，切实解决影响成本预算绩效管理工作的关键问题(一)部门协同作用有待加强。当前，从中央到地方财政部门已基本形成“花钱必问效，无效必问责”的预算绩效管理理念，但非财政部门的绩效管理水平还需要进一步提升。一方

11、面，部门财务人员绩效管理能力有待提升。预算单位财务人员是落实各项财政改革任务的关键人员，但基层财务人员身兼数职的情况比较普遍，人员变动频繁，对绩效管理知识了解不深入、不全面，虽然能做到按照财政部门要求完成预算绩效管理各项工作任务，但对成本预算绩效管理了解不够深入，难以形成管理合力。另一方面，项目主管单位参与程度不高。在预算绩效管理尤其是成本预算绩效管理中，需要业务主管科室的协调配合，业务主管人员更了解行业情况，也有利于开展成本构成分析，但实际上大部分工作仍由财务人员承担，影响了成本预算绩效管理的推进。(一)第三方评价机构的专业技术支持有待加强。经过近几年不断探索，目前成本预算绩效管理取得了一定

12、的经验，第三方评价机构作为绩效评价的重要补充力量发挥了积极作用。但成本预算绩效分析工作较为复杂，涉及梳理项目构成，明确投入要素，压减无效支出，合理确定成本支出标准等内容，部分第三方对相关业务不熟悉，评价结果的公信力有待加强。第三方中介机构水平参差不齐，加上基层评价项目付费标准较低，优秀的评价人员集中为上级开展评价，基层评价人员专业素质、业务能力有所欠缺。另外，通过近年来的评价积累，在某类领域形成了绩效评价固定化、模板化的问题。(三)成本效益分析存在难点。一是项目管理不够规范。在推进成本效益分析过程中，存在一些项目未形成成本管理模式，缺乏历史数据和明确可行的工作规范，或提供的基础数据不够准确详实

13、，给成本效益分析带来一定难度。二是成本评价结果应用可持续性有待加强。项目成本效益分析后，支出标准相对固定，但受政策调整或物价水平变动影响，支出标准的应用时限需进一步明确。三是项目单位存在一定的抵触心理。随着财政收支矛盾压力凸显，财政部门开展成本效益分析着眼于降本增效，但预算单位对自身利益非常关注，对成本效益分析的结果也有所抵触。三、立足当前，展望未来，切实推动我县成本预算绩效管理工作创新发展(一)推动形成成本与效益并重、预算与绩效共赢的新体系。当前，基层政府存在“有心办、无力办”的现象，各地发展不平衡、不充分，需要进一步拓展成本预算绩效管理的广度和深度，基层政府要贯彻落实好“大钱大方、小钱小气

14、”的指示要求，当好“铁公鸡”，不该花的一分钱也不能花，该给的钱一分都不能少，选择出真正需要开展的项目，与扩大广大人民群众幸福感相协调。深入推动预算绩效管理理念落实，构建“不唯增、不唯减、只唯实”的成本预算绩效管理模式，做到财政资金节约与项目实施效果兼顾，增强部门单位认同感，推动成本预算绩效管理走深走实。在绩效结果应用上，注重发挥党委政府牵头带动作用，将预算绩效管理作为党委政府考核的重要内容，推动建立“党委政府主导、财政牵头组织、部门具体实施、多方积极参与”的预算绩效管理新机制，推动政府治理效能提升。同时注重建立科学合理的激励机制，激发绩效管理人员的工作积极性和创造性。在职称晋升和职务评聘上向绩

15、效管理成效显著的人员倾斜，鼓励绩效人员持续贡献智慧和力量。(一)推动形成地区间成本评价成果共享、支出标准体系共用的新体系。建议制定出台全国统一的成本预算绩效管理指南或框架，通过细化明确评价原则、目标、方法和程序,为各地区提供统一的评价标准和参考。地方财政部门也可根据自身实际情况，在全国框架的基础上制定具体实施细则和办法，形成自上而下的成本绩效管理新模式。建立各地成本绩效评价结果应用机制，建议由上级财政部门牵头，建立成本评价项目共享资源库，包括绩效评价报告、数据研究分析、支出标准体系等内容，实现各地形成的成本绩效评价结果和出台的支出标准体系共享共用。对同类同质项目，要在充分考虑地区间成本差异的基

16、础上，借鉴评价方法及评价过程中发现的问题，避免重复评价、无序支出、高标准支出，提升财政资金使用效益。在具备区域性、普遍性的支出方面，可开展支出标准执行情况的监督和检杳，确保各地区严格按照标准执行预算，严防超标准支出和浪费现象。（三）推动形成人才集聚化、绩效信息化的新体系。人才是引领绩效管理不断创新发展的第一动力，通过打造一批绩效专业知识能力强、熟悉财政管理、绩效管理、财务会计、行业专业知识的“多面手”，形成推进预算绩效管理改革的强劲动力。财政部门应发挥引领示范作用，设置专门的预算绩效管理机构，配齐配强绩效管理专业人员。通过加大培训频次、活化培训方式，不断加强对基层部门单位和第三方评价机构的业务能力培训，提升基层绩效管理水平和能力。基层部门单位要树立预算绩效管理的主体意识，在重点项目绩效管理、部门整体绩效管理中树立责任意识，不能简单满足于完成财政部门安排的日常绩效监控、绩效自评工作要求，要真正关注资金使用效益和绩效目标实现情况。第三方机构要切实承担责任，不断提升评价工作质量，严格主要评价人员终身负责制，对评价项目