财务会计月末盘点制度.docx
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1、文书模板会计实操文库盘点实操-财务月末盘点制度一、目的为了加强公司资产的管理,确保资产的安全、完整,准确反映公司资产的实际情况,特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有资产的月末盘点工作,包括但不限于原材料、在产品、产成品、固定资产、低值易耗品等。三、职责分工1 .财务部门负责制定盘点计划和流程,组织和协调盘点工作。对盘点结果进行汇总、分析和报告。监督盘点过程,确保盘点工作的准确性和合规性。2 .仓库部门负责对库存物资进行整理和初盘。配合财务部门和其他相关部门进行复盘和抽盘。对盘点差异进行分析和说明,并提出改进措施。3 .生产部门负责对在产品和自制半成品进行盘点。协助仓库部门对相关物资的
2、盘点。4 .其他部门负责对所属的固定资产、低值易耗品等资产进行盘点。配合财务部门完成资产盘点工作。四、盘点流程1 .制定盘点计划财务部门在每月末前制定详细的盘点计划,包括盘点时间、人员安排、盘点范围和方法等。盘点计划应提前通知相关部门,以便做好准备工作。2 .盘点前准备仓库部门和生产部门在盘点前应对物资进行整理和分类,确保账物相符。财务部门准备好盘点表、标签等相关工具。各部门对所属资产进行自查,发现问题及时解决。3 .初盘仓库部门和生产部门按照盘点计划对所属物资和在产品进行初盘,并在盘点表上记录初盘结果。初盘结束后,将盘点表交财务部门。4 .复盘财务部门组织相关人员对初盘结果进行复盘,复盘比例
3、不低于30%o复盘人员应认真核对物资的数量、规格、型号等信息,确保与初盘结果一致。5 .抽盘财务部门和管理层可以对重点物资和差异较大的项目进行抽盘,抽盘比例不低于10%抽盘结果作为最终盘点结果的重要参考。6 .差异处理对于盘点中发现的差异,相关部门应及时进行分析和查找原因。属于记账错误的,应及时调整账目;属于盘亏或盘盈的,应按照公司规定进行处理。7 .盘点报告财务部门在盘点结束后,对盘点结果进行汇总和分析,编制盘点报告。盘点报告应包括盘点的基本情况、差异原因分析、处理建议和改进措施等内容。盘点报告经管理层审批后,作为财务核算和资产管理的依据。五、盘点纪律1 .参与盘点的人员应严格遵守盘点计划和
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