记账实操-理保行业的会计科目设置.docx

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1、账务处理会计实操文库记账实操-理保行业的会计科目设置一、资产类1 .货币资金库存现金：用于核算公司的现金收支。银行存款：按不同银行账户设置明细科目。其他货币资金：如支付宝、微信等第三方支付平台的款项等。2 .应收账款客户应收账款：向客户提供理赔服务后未收回的款项。保险公司应收账款：与保险公司合作应收的服务费用3 .其他应收款员工借款：员工暂借款项。押金及保证金：收取的相关押金等。备用金：各部门备用金。4 .存货（若有）办公用品：如纸张、墨盒等。理赔物资（若有）：如用于临时救助的物资等。5 .固定资产办公设备：电脑、打印机等。交通工具（若有）：用于现场勘查等的车辆。电子设备：服务器等。6 .累计

2、折旧：对应固定资产的折旧累计额。二、负债类1 .短期借款（若有）：向银行或其他机构借入的短期款项。2 .应付账款办公用品供应商应付款：购买办公用品未付的款项。服务供应商应付款：如维修服务等欠款。3 .预收账款客户预收款：提前收取的服务费用等。4 .应付职工薪酬工资：员工的基本工资、绩效工资等。奖金：各种奖金发放。社会保险费：养老、医疗、失业等保险费用。住房公积金：单位为员工缴纳的住房公积金。5 .应交税费增值税：核算应缴纳的增值税。城市维护建设税：以增值税为计税依据。教育费附加：同上。地方教育附加：同上。企业所得税：理保公司的企业所得税。6 .其他应付款代收款项：如代收的水电费等。其他暂收款：

3、其他临时性的应付款项。三、所有者权益类1 .实收资本：股东投入的资本。2 .资本公积：如资本溢价等。3 .盈余公积：法定盈余公积、任意盈余公积。4 .未分配利润：历年累积的未分配利润。四、成本类1 .主营业务成本人工成本：理赔人员的工资、福利等。差旅费：理赔人员外出勘查等产生的费用。办公费用（按比例分摊）：如纸张、墨盒等办公用品在理赔业务中的消耗部分。五、损益类2 .主营业务收入理赔服务收入：提供理赔服务所获得的收入。3 .其他业务收入（若有）租赁收入：如有场地租赁等收入。4 .销售费用广告宣传费用：公司的广告投放、促销活动费用。业务招待费用：用于招待客户、合作伙伴的费用。销售人员薪酬（若有）:销售部门员工的工资、奖金等。5 .管理费用管理人员薪酬：公司管理层人员的工资、福利等。办公费用：办公用品、办公设备的采购及维护费用。差旅费：管理人员出差的费用。6 .财务费用利息支出：借款的利息费用。手续费：银行手续费等。7 .营业外收入盘盈利得：固定资产盘盈等收入。捐赠利得：接受捐赠的收入。8 .营业外支出罚款支出：因违规等产生的罚款。捐赠支出：对夕楣赠支出。