2024年度公司财务自查报告.docx

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1、2024年度公司财务自查报告一、自查目的为了确保公司财务工作的合规性、准确性以及财务信息的真实性，加强财务内部控制，特进行此次财务自查工作。二、自查范围涵盖公司财务部门的会计核算、财务报表编制、资金管理、资产管理、税务申报等相关业务流程。三、自查情况1 .会计核算会计凭证：检杳了近X个月的会计凭证，凭证填制规范，原始单据齐全且符合规定，不存在虚假发票报销情况。例如,每一笔费用报销都有相应的审批流程，且发票的抬头、日期、金额等信息准确无误。会计科目：会计科目设置符合会计准则要求，能够准确反映经济业务实质。在成本核算方面，制造费用、直接材料、直接人工等科目划分清晰，分摊合理。如在产品名称的成本核算

2、中，按照工时比例对制造费用进行了科学分摊。账务处理：账务处理及时，不存在跨期记账的情况。对于收入的确认，严格按照会计准则规定的条件，在商品所有权转移且风险报酬转移时确认收入。2 .财务报表报表编制：财务报表按照企业会计准则编制，资产负债表、利润表、现金流量表之间的数据勾稽关系正确。例如，资产负债表中的未分配利润期末数等于期初数加上利润表中的净利润。报表披露：报表附注披露较为详细，对重要会计政策、会计估计变更、关联方交易等都进行了充分披露。如在对固定资产折旧方法变更的披露中，详细说明了变更的原因、影响金额等。3 .资金管理资金收付：公司资金收付严格遵守公司财务管理制度，所有资金支出都经过了授权审

3、批。在大额资金支付方面，需经过多层审批，确保资金安全。银行账户管理：公司银行账户的开立、变更和销户都经过了正规程序。定期对银行账户进行核对，确保账实相符。在XX月份的馄行对账中，发现的X笔未达账项及时进行了调整。资金预算：公司建立了资金预算管理制度，各部门按季度编制资金预算。但在执行过程中，存在个别部门预算执行偏差较大的情况。如XX部门在XX季度的资金预算执行率仅为X%o4 .资产管理固定资产：固定资产的购置、折旧计提和清查盘点都有相应的制度和流程。定期对固定资产进行清查盘点，账实相符率达到了X%。在XX月份的清查中，发现并及时处理了X件已报废但未进行账务处理的固定资产。存货：存货的收发存管理

4、规范，采用了先进先出法进行存货计价。但在存货积压方面存在一定问题，部分产品由于市场需求变化导致积压。如产品名称的积压存货金额达到了X万元。5 .税务申报税务登记：公司税务登记信息准确无误，按时进行税务登记变更等相关工作。纳税申报：按时申报各种税款，不存在漏报、错报现象。在增值税申报中，严格按照税法规定进行进项税额和销项税额的核算。同时，积极享受国家税收优惠政策，如在优惠政策名称政策下，减免了X万元的税款。四、存在问题及整改措施1 .问题部分会计人员对新会计准则的理解和运用不够熟练，在一些复杂业务的核算上存在一定偏差。资金预算执行偏差较大的部门缺乏有效的预算控制措施。存货积压问题影响了公司资金的

5、周转效率。2 .整改措施加强对会计人员的培训，定期组织会计准则学习和业务培训，提高会计人员的业务水平。例如，邀请外部专家进行新会计准则解读和案例分析培训。对预算执行偏差较大的部门进行深入分析，找出原因，制定针对性的预算控制措施。如加强对预算执行情况的日常监控，建立预算执行预警机制。针对存货积压问题，成立专门的工作小组，对积压存货进行分类处理。对于可继续销售的存货，加大促销力度；对于无法销售的存货，及时进行报废处理，减少资金占用。行政事业单位财务自查报告一、自查背景为进一步规范行政事业单位财务管理，提高财政资金使用效益，根据相关财务检查工作要求，本单位对财务工作进行了全面自查。二、自查内容1 .

6、预算管理预算编制：单位预算编制遵循“量入为出、收支平衡”的原则，预算编制内容完整，基本支出和项目支出划分合理。但在项目预算编制中，存在部分项目预算细化程度不够的问题。预算执行：预算执行进度总体良好，但存在个别项目资金使用进度缓慢的情况。预算调整：预算调整严格按照规定程序进行，经相关部门审批后实施。在XX调整事项中，按照要求提交了预算调整申请和相关论证材料。2 .收支管理收入管理：单位各项收入都及时入账，纳入单位预算管理。非税收入严格按照规定收缴，不存在截留、挪用现象。如行政事业性收费收入在收到款项后具体天数内上缴财政专户。支出管理：支出审批严格，所有支出都有合法的报销凭证和审批手续。但在“三公

7、”经费支出方面，虽然总体控制在预算范围内，但仍存在个别招待费超标准的情况。如在具体招待活动中，人均招待费用超过了规定标准。3 .资产管理资产购置：资产购置严格执行政府采购制度，按照规定程序进行采购。在XX采购项目中，通过公开招标的方式进行采购，确保了采购过程的公平、公正。资产使用：建立了资产使用登记制度，资产的使用和保管责任明确。但在资产共享共用方面做得不够，部分资产存在闲置现象。如XX设备购置后，使用频率较低，未与其他部门共享使用。资产处置：资产处置程序规范，对需要报废、调拨的资产，按规定办理相关手续。在XX资产处置事项中，经过了资产清杳、评估和审批等环节。4 .财务会计管理会计核算：会计核

8、算符合行政事业单位会计制度要求，会计科目使用正确，账务处理规范。但在往来款项清理方面，存在部分长期挂账的往来款项未及时清理的情况。如的其他应收款挂账时间超过了X年，未进行清理。财务报表：财务报表真实、准确地反映了单位的财务状况和收支情况。报表编制及时，每月X日前完成上月财务报表的编制工作。三、整改措施1 .提高项目预算编制的科学性和细化程度。在编制项目预算时，要求项目负责人详细列出项目支出的具体内容和明细，加强对项目预算的审核和论证。2 .加强对项目资金使用进度的监控。建立项目资金使用进度定期报告制度，对资金使用进度缓慢的项目，及时分析原因，督促项目负责人加快项目实施进度。3 .进一步加强“三公”经费管理。严格执行招待费报销标准，加强对招待活动的审批和管理，杜绝超标准招待现象。4 .加强资产共享共用管理。对单位资产进行全面清查,建立资产共享平台，提高资产使用效率。对于闲置资产，及时进行调剂使用。5 .定期清理往来款项。成立往来款项清理工作小组，对长期挂账的往来款项进行清理。对确实无法收回或支付的款项，按照规定程序进行核销处理。