012.天x乐连锁超市目标管理与绩效考核办法（DOC 25页）.docx

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1、天天乐连锁超市有限公司目标管理与绩效考核办法上海新创智咨询公司2008年10月目标管理与绩效考核.门店目标管理和考核体系.商品考核的标准.信息化给管理决策带来充分的依据费用指标:是指总部对门店费用开支的定性指标包括1. 门店费用率，费用占销售额的比例；(12%)2. 人力成本费用率，人员工资、福利占销售额的比例；(2.8-3%)3. 水电暖费用率，水费、电费、暖气费占销售额的比例；(1.35%)4. 客服包装费用率，收银台包装袋费用占销售额的比例；(0.2蛤5. 办公费用率，办公用品及耗材占销售额的比例。(0.02%)6. 损耗率，商品损耗金额占销售额的比例。(0.3-0.5%)门店指标的下放

2、各门店应将以上费用指标总部对门店费用开支的定性指标各项数据合理分解至部门大组及大中小分类便完成门店的既定任务与指竺/收入指标:是指门店经营的各项数据要求包括 日/月/年均销售指标，门店每日每月、一年的销售额任务。 米效，门店每平方米的销售金额。 毛利率，门店各商品部门的综合平均毛利率。 周转次数，门店平均销售金额除以平均库存金额的数据。 库存天数，门店商品的平均库存天数，平均库存金额除以平均销售金额所得。库存金额，门店为保证正常销售所应当配备的存货。 来客数，门店每天前来购物的人次。 客单价，门店每次交易所发生的平均金额。门店指标的下放各门店应将以上收入指标门店经营的各项数据合理分解至部门大蛆

3、及大中小分类以便完成门店的既定任务与指标门店考勤考核：门店订货作业考门店收货考核：门店问题商品处门店自用品控制门店商品退换货门店商品盘点考门店顾客投诉考日常管理指标考核日常管理考核指对门店日常经营管理的常规工作考核包括门店卫生考核：C门店设备维护考核;(核：I十九项考门店屯货管理考核X门店补货/理货考核理考核：门店变价管理考核；考核；门店库存更正考核；考核；门店商品调拨考核；核：门店顾客退换货考核：核门店收银工作考核核；门店促销活动执行考核门店指标的下放各门店应将以上日常管理指标考核即对门店日常经营管理的常规工作：考核各项要求合理分解至部门大组、以便完成门店的既定任务与指标门店考核的实施_门店

4、考核由营运督导部进行经营指标的考核经营指标的考核由电脑部、财务部于每月2口打印出上一个月的经营状况报表，交给营运督导部。营运督导部根据电脑报表、财务报表将各门店排序分析上月各门店经营状况。日常管理考核一一运营督导部根据平时每周周二及每月15口的门店巡查进行质量控制部价格、质量专员，企划部促销组主管及其他相关部门的同事，均需要把相应的口常管理考核表上交营运督导部。考核的评比与公布营运督导部于每月5口评出上一月各门店对经营指标和口常管理目标的达成情况，上报营运总监批示营运总监批示后于每月10口召开业务会议公布考核结果，重点表扬前3名门店店长应在每月12日召开本店业务会议，公布考核结果，重点表扬奖励

5、前3名的部门大组。业绩突出的门店，公司将给予店长及门店相应奖励，店长应如法炮制，在门店内对部门大组进行相关评比与奖励。各门店、门店各部门大组应不断调整，争取更好的成本控制，积极提升业绩，提高公司盈利。类型米慝阮)日均偌售(X)周徒次数(次)天数氏)JTfif金徽万元耒害数人欹名单价(X)A7B9.门店经营指标图解举例类型费用率人力成本费用率水电暖费用率客服包装费用率*费用率播耗率其它费用率A1231.350.20.8OS6.处BU31.IS0.20.gOJ6.93门店费用指标图解举例商品考核一什么是A类商品？.A类商品在哪里？.商品考核的标准一一交叉比率.商品考核的标准一一库存天数.商品考核的

6、方法一一A类计划表.商品考核的方法一一新品与旧品.商品考核的方法一一商品大类角色定位.商品考核的方法一一综合收益定位.商品绩效考核与调整.结论及注意事项单品管理与绩效考核零佬超市的商品管理与绩效考核的核心是ABC商品管理，A类商品应重点扶持.问盘是A类商品是怎样找出来的呢?上毛利高周转又快的商品、X-JN类商品在哪里VI!销售额利润额周转率当前国际上对超市的经营80年代的追求储售梭90年代追求利涧21世纪追求周转国内超市的不同发展阶段对超市的经营初创阶段的追求侑售额发展阶段的追求利润成熟阶段的追求周转周转：即是商品周转次数、库存天数的控制库存天数同付款天数的负流动资金的有效运用提高周转是提高销

7、售的外在表现形式!单品管理与绩效考核一交叉比率/1.a类商品是怎样找出来的呢？商品绩效考楼搭标交叉比率=商品销售库存毛利贡献比率S=商品周转率*毛利率=（平均侑售成本金额平均库存成本金翻D毛利率商品交叉比率高表示商品侑售额、库存额与利率相互间各要素协调得当，商品绩效良好示范：1、单品之间的比较：.可口可乐355M1.10月份的平均销售成本金额为20万元，平均库存成本金额为10万元，毛利率为5%；红豆牌内衣10月份的平均销售成本金额为8万元，平均库存成本金额为12万元，毛利率为22%：请比较可口可乐与红豆内衣对超市的贡献度。2、单品部门之间的比较:.烟酒饮料部9月份的平均销售成本金额为200万元

8、，平均库存成本金额为150万元，毛利率为8公家居用品的部9月份的平均销售成本金额为120万元，平均库存成本金额为210万元，毛利率为19.5机清比较这两个部门对超市的贡献度。3、门店之间的比较：.1号门店第三季度的平均销售成本金额为1500万元，平均库存成本金额为2000万元，毛利率为12.5乐2号门店第三季度的平均销售成本金额为1200万元，平均库存成本金额为100O万元，毛利率为10.5%清比较这两个门店对公司的贡献度。练习：1、乐仃氏纯净水550M1.上月的销伴成本金额为&5万元，平均库存成本金额为4万元，毛利率为6%苏泊尔佳节三件套上月的销售成本为1.2万元，平均库存成本为2万元，毛利

9、率为25%请运用交叉比率技术比较这两种商品对超市的贡献度。2、蔬果课6月份的销售成本金额为105万元，平均库存成本金额为20万元，毛利率为4乐休闲食品课6月份的销售成本金额为280万元，平均库存成本金额为250万元，毛利率为13%请运用交叉比率技术比较这个部门对超市的贡献度。厂值商品是怎样找出来的呢?商品绩效考核指标按照商品交叉比率的高低将商品分为ABC三个等级A类为主力商品（5%）B类为辅助商品（20%）Y/BW3商S.（TM4）设定同期考核交叉比率等级变动情如C变B变A则该商品需大力支持反之名及时泡汰.一J交叉比率贡献度ABc考核体系适用范困:单品考核 小分类考核中分类考核大分类考核 商品

10、群、部门组别考核 门店考核促销商品考核库存天数一库存控制 卖场库存的控制是商品周特管理的核心，整体库存应是什么水平？各部门闻大中小分类的合理库在标准是多少其？ 设定卖场库存整体平均天数拊标（一般为28天左右，并分鼾到各前门匈大中小分类.经常对照本M门的库存天数是否合理，对盟平均位触:大数是直仓渣，并根据企业阶段负金情况发展%略作适当调整，与布局.J单品管理与绩效考核一库存天数库存天数一畅滞销商品 现在大多数超市淘汰滞倘商品是强制将总体侑售排行中的后5%砍棒显然是太粗燥的，判断商品畅滞销的标准不是商品卖了多少，而是商品是多长时间卖的！商品在单位时间的高周转才是畅销商品的主要相征. 例：康师傅方便

11、面一个月卖K）箱显然是滞销，34寸松下彩电一个月卖了10台显然是畅侑.应对各中小分类的商品设立相关标准，及时稽核库存天数一目的与工具的关系库存天数指标是超市管理的核心指标库存管理的核心：提高铺售是目的帐期天数库存天数一库存管理是工具库存天数是杠杆指标，但一定要合理科学,库存天数指标并不是越低越好，销售提升，毛利增加，我们需要考虑的是价值埴大化.库存天数一ABC商品考核范围类类类M品分分分门店金商小中大部门资单品管理与绩效考核一A类计划表月度A类商品A类分类总计划表)许多超市采购总部在月底做出A类商品博行表，多数采购及门店却置之不理，因为这只是马后炮事后诸葛亮，缺乏实际指导功能.应事先引进视划!

12、预告式月度A类商品分类森主要内存：参照上年今年上月下月A类商品考虑客层市场竞争变化.作用一经营资源对A类的倾斜以达到最大效率.下月来断门店财务配送中心倾斜、支持的主要内容./获商品分类各部门怎样支持与政策做斜？付款费金及时性一为A类商品供应商开设发色通道其它在通道费用促脩活动人员追踪上的支持.1.果Jft上ABC类商品倩悔走势与级别控制A类一能监器控B类T3三管监控.运营的修斜与支持A类商品的定位保护陈列，定位库存、订单、人员运营上ABC类商品的售走势与级别控曲A类一店长监控B类一经理性管监控单品管理与绩效考核一新品与旧品新品引进与旧品淘汰/新品采购时应先做竞争对手商品大类价格带分析后，遵循要

13、求进价=Hi定售价预定毛利法则JI一方而保讦毛利率问另方而不成为供应商新品试验场.主动根据市场离求调整商品构成.旧品淘汰应充分理解超市的高周转商品理会，与百货公司的商品齐全有很大不同，否则会导致C类商品一大堆销售分散，供应商支持变弱_、I应建立以交叉比率同品类库存天数为核心的淘汰体系.并口立定时定期清除制度.一进一出:新品引进的五种方法1、根据顾客的需求与超市特点进行最佳的选择2、根据商品在超市中的品类角色进行新品选择3、根据价格带选择法进行新品咿7、4、根据高用传的超市特点进行新从选择复习5、根据产品的市场表现进行新品选择单品管理与绩效考核一商品大类的角色定位,商品大类收益定位分析/生鲜熟食

14、及大卖厂家电类集客效应一提直收容光收及购买柒率，增我商网顾客的忠诚度 快速消费品食品+洗脩用品+冷冻冷藏品快速周传受益定位供应商通路费用销他折扣迪例 百货限饰等非食品类育品毛利、销辔利润为核心生鲜做人气食品走销髭百货做毛利单品管理与绩效考核综合收益定位超市综合收益定位 玄灌量收2定位一广告闾赁取营等营业外收入已成为低毛利超市的主要纯利来源 化债售定位累计JT黄折标年终诉佣 供应商通道费用的商品瓶圉辅量商品（按标准收）效益育品（加倍收）举业外收入占列管业的6.5%商品绩效考核与调整（图表分析）,0选择的商品种类必须陈列在货架上呈编修改如果俄自抵于HIM,“根据大分类商品偏*捧行来调独商品的组合做据毛利的高抵决定足数的高抵、根据倚信的大小决定梅面的大力高销售口检查林面是否足够口