【《邮储银行S分行信贷业务内部控制现状问题的调研探究》16000字（论文）】.docx

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1、邮储银行S分行信贷业务内部控制现状问题的调研分析报告目录郎精MS分行货业务内修控状同的IW粉新娘育1IIMm行S分殳务内BfiM现状I1.1 邮储锐行S分行基本情况11.2 邮储锐行S分行信贷业务基本情况21.3邮储银行S分行信贷业务内部控制建设情况41.4S分行信贷业务内控缺陷及影响92iS分（业务的132.1.1 贷前调查不充分132.1.2 贷款市核不到位142.1.3 贷后管理流于形式15第3章8分行1货业务内部控*K改进方JR设计173.1信贷业务内部控制改革方案173.2量化风险评价，实现科学控制193.3以风险评估为核心建立内控体系203.4改革藻期效果21第1章邮储银行S分行信

2、贷业务内部控制现状1.1 邮储银行S分行基本情况邮储银行在2008年在S地区设置了S分行，将其定为二级分行。2020年S分行按照上级行要求进行机构改革，改革后S分行机构实行板块管理，设置个人金融板块、普惠金融板块、公司金融板块、风险管理板块、综合支撑板块5大板块.具体机构设立情况如下：一是在二级分行高管下设6个专业委员会.二是在二级分行这层级设置了级部与二级部，分别为16个与5个，具体为个人金融板块设置消费信贷部、信用卡部级部3个、二级部1个、个人金融部（含二级部网络金融部）：普患金融板块设置三农金融事业部、小企业金腱部2个一级部；公司金融板块设置公司金融部（含二级部票据业务中心）、交易银行部

3、2个一级部、1个二级部：风险管理板块设置风险管理部、法律与合规部2个一级部、3个二级部：综合支掠板块设立信息科技管理部、人力资源部、运营管理部、计划财务部、办公室、党建工作部和纪委办公室7个一级部。三是所辖一级支行设立4个一级部，分别为公司金融部、零售金融部、风险合规部和综合管理部。截至2020年12月末，S分行已开办262家营业机构，其中自营二级支行41家、市分行和各市（区）支行营业部6家、代理营业机构215家，共有1004名员工遍布全区。各类存款余额1122.91亿元,其中包含372.15亿元自营人民币各项存款余额。各类贷款余额共计952.55亿元,与去年同期相比增加了98.87亿元，增速

4、11.58%。具体来讲，个人经营性贷款结余83.45亿元，较上年年底增加19.95亿元：个人住房按揭贷款结余570.81亿元，较上年年底增加43.19亿元；其他消镀类贷款结余69.33亿元，较上年年底增加42.26亿元：小企业贷款结余48.33亿元,较上年年底增加8.9亿元：公司贷款结余77.60亿元,较上年年底增加13.87亿元：国内贸易融资结余17.39亿元，比年初减少9.51亿元：外币贷款结余23.11亿元（折合人民币），较上年年底减少969亿元：贴现及买断式转贴现58.37亿元，较上年年底减少13.85亿元。不良贷款3.55亿元，不良率为0.37%。累计计提贷款损失准备13.61亿元,

5、2020年度新增计提1.97亿元,拨备粮盖率383.24%,拨贷比1.43%,图1S分行组织结构图1.2 邮储银行S分行信贷业务基本情况S分行的主要业务之一即为信贷业务，这一业务又可细分为公司信贷业务和孝售信贷业务。公司信贷业务主要包括基本建设贷款供应链业务流动资金循环贷款、流动资金贷款、固定资产贷款、票据贴现等。零售信贷业务主要包括个人消费贷款、小额贷款、小企业法人贷款，2020年，S分行信贷业务规模以稳定趋势扩张，各类贷款余额总计达952.55亿元，与上年同期相比增加了98.87亿元,增长率为11.58%.贷款总规模增长得益于其他消费贷款、住房贷款、小额贷款的增长较多，带动总规模增长较多。

6、其中房贷受制于信贷规模和市场调控，与上年同期相比增加了43.19亿元，IsJtUft少11.47亿元.增长趋势明显放缓，房贷规模占比为59.92%,规模增长占比为43.68%。其他消费贷款较年初增加42.26亿元，主要因6月份总行借呗业务迁移接入S分行，截至12月末存量借呗业务余额38.41亿元，自二季度以来，因借呗业务迁入带动S分行消费贷款规模增长迅速.2020年小额贷款较年初增加较多，得益于S分行加强实体经济支持力度，大力推动线上业务发展，积极推动“极速贷”等线上化产品,提升客户服务,2020年小额贷款增长31.42%,2020年,S分行各项贷款业务平程发展，业务结构也更加趋于平衡。表41

7、2020年各项信贷业务发展情况表（单位：亿元）2020例三季度净增年度奔冷去年同期,同比个人贷款723.592.8】108.4062.4342.97小微贷款83.457.1319.9511.162.79住历贷款570.811.2643.1951.66-11.47消费贷款69.33-3.6042.26-3.3918.65共中t借呗业务38.41-9.1638.410.0C38.41小企业贷款18.33-0.308.8710.18-1.31公司贷瞅180.64-33.83-18.4062.19-80.59供应国融资1.170.780.780.000.78贸易融资)7.39-27.OI-9.5121

8、.71-31.22其中：批发贷款77.602.0013.87-2.6613.53卷1直站58.37-2.17-13.8529.91-43.76外币货歆（折人民币）23.11-9.63-9.69I1.23-22.92各项贷瞅价计952.55-43.9198.87137.80-38.932020年因受前期疫情影响S分行资产侦量承压。全球经济重创下相关风险逐渐向个人、零吉领域传导，部分小微企业主、个体工商户因外部经济经营环境劣变，木身经营出现问题，出现一波风险暴露，导致S分行个人贷款面临一定的资产质量压力。2020年上半年，S分行不良水平略有上升，随着卜半年红工发产经济恢豆，以及本年加强资产质量管控

9、和不良处置力度，资产质量逐渐向好。至2020年年底，S分行尚存的贷款逾期额为4亿元，较去年同一时期增加了0.88亿元，增长比例达22.41%,在途期款项中，逾期两月以上的贷款额为2.95亿元，较去年同时期增加了0.54亿元，较年初增长22.41%,逾期增长主要为借呗业务转入带来的影响.截至12月末借呗业务逾期0.84亿元，剔除借呗来看S分行逾期贷款基本与年初持平，逾期贷款总体情况基本保持稳定。截至2020年12月末，关注类贷款余额为8.15亿元，去年同一时期为8.16亿元：S分行的常规贷款余额为940.86亿元，去年同一时期为842.68亿元；不总贷款余额3.55亿元，去年同一时期为2.47亿

10、元，不良贷款率0.37%,去年同时期为0.32%。在贷款中，可疑类贷款余额为0.2亿元，去年同时期为0.06亿元，较去年增加了0.14亿元：次级类贷款余额为0.8亿元，去年同一时期为0.27亿元，较去年增加了0.53亿元：损失类贷款余额为2.55亿元，去年同一时期为2.42亿元，较去年增加了0.13亿元。表422020年末各项信贷资产质量情况表（单位：万元）贷款品种不艮薇不良额比年初冷地不良不总限额ifiW!比年初零书贷款小欲贷款16M-3385821002106-345消费贷款9844357610932000107011181小企业货款240IOM1600240公司贷款：供应同388；：3脱

11、易融资0一公司贷14617M611票据贴现0合计30784288742936300322446311.3 邮储银行S分行信贷业务内部控制建设情况1.3.1 贷款分类标准S分行根据中国银监会的相关规定，对发放贷款和垫款实施五级风险分类,按贷款是否能按时按量收回，S分行将钱款分为损失、可疑、次级、关注、正常五类，其中前三种属于不良贷款。其风险分类的基本流程是：风险分类初分一风险分类更核一一风险分类审查一一风险分类审批。即客户经理定期进行授信后全面检隹，对债务人的实际经营、现金流充裕情况、担保情况等方面进行综合评级，切断贷款本息偿还的可能性和预期损失，根据规定对贷款进行分类，给出初步分类结果并阐释理

12、由，并根据信贷业务品种的不同，填写不同的分类认定表。前台业务主管纪核通过的，在分类认定表上签署纪核意见后，将文件移送至本级行风险管理人员进行审核。风险管理人员按照风险分类标准，根据借款人基本情况、财务状况、担保文件、贷后检隹报告、备忘录、信函等资料及前台业务部门的初分理由，逐学对信贷资产分类初分结果进行审查，在分类认定表上填写认定意见，并提交风险管理主管签字确认，确认完成后移送至审批人进行审批。分行领导按照职权范用对风险评估结果进行审批，并签署意见：上调原风险分类结果的，经分管行筑导签发后，相关文件移送至上级行风险管理部门进行审核,之后提交至有权审批人进行审批。1.3.2 信贷风险内部控制管理

13、措施2008年邮储银行S分行建立初期，内控管理体系尚未完捶构建，主要成立了风险管理委员会，作为全行风险防控的主导，起到指导的作用。同时卜.设了七个专业风险管理委员会，分别对信用风险、市场风险、操作风险、声誉风险、合规风险、信息科技风险、流动性风嗓进行收集、汇总、分析各类风险控制状况，对成g部门提交的专业风险议题、法律与合规部门提交的监督检查通报、风险管理部门的风险提示等进行专项审议研究，提出风险防范和整改的措施，并督促相关部门贯彻落实。定期开展各部门风险联络员联席会议，通过梳理、收集、分析业务条线的问题，查找共性或重大问题。在具体业务操作过程中，虽实行了岗位分高，但主要岗位均隶属于信贷业务部，

14、统一由信贷业务部负责信贷业务指导、权限内的业务审查审批工作.具体为：由信贷业务部总经理负贡组织全辖区优质、重点客户的直接营销工作，副总经理负员组织全辖分支机构对权限内项目的审查和审批，实际审贷未有效分离。2013年S分行机构改革，切实实行了前、中、后台分离，组建由高级管理人员、专业委员会组成的高级管理层。设立授信审议委员会审议本行授信政策与制度以及亚大本外币授信业务、授信方案、具体信贷业务等。设立风险与内控委员会，负货审议决定全行风险管理各项政策，制定各项风险管理和内部控制长远目标及工作规则，检查监督风险管理和内部控制执行情况.确立以高级管理U负贡决策制定与审议、法律与合规部作为内控管理的牵头

15、部门负成内控评价工作、各业务部门负责制度梳理与执行以及尽职检查与整改的内控管理体系。1.3.3 信贷业务流程（1）贷前管理前台客户经理根据各贷种制度的规定，对向银行提出授信业务申请的客户的基本情况进行预审核无误后，指导客户填写申请表，要求客户准确提供贷款清单中所列示的各类申请资料，将材料收集完整后安排征信查询并对资料的真实性和完整性开始初审。完成初审后，业务主管处将收到满足申请条件的客户所提交的相关资料，审核无误后，对客户进行授信调查。客户经理需进行实地访查，以核验客户的经营所在地、担保物状况等，在现场走访过程中，客户经理还需详细检查客户信息，对相关人员进行采访，尽垃全面地/解客户的真实经营状况和财务现状。征信查询人员登录银行业务系统,通过接口查询的方式查询人行征信报告，客户经理根据调查获得的信息对客户进行系统内信用评级，在对客