从协同经济发展论我国养老金制度改革.docx

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1、从协同经济发展论我国养老金制度改革摘要：随着我国老年化社会的快速到来，我国现有的养老金制度内生的问侬渐渐凸显出来.文章通过对智利国家成熟的养老金制度进行细致探讨，在了解我国老龄化社会暴露出的养老问题的基础上从协同经济发展的视角,提出我国养老金制度改革的建议：社保资金金融产品化、养老保险多层次化、养老账户个人化、政府职能适度化、养老范围全班海、养老差异化、推动四大支柱养老体系建设。关健词：老龄化;智利养老保险;养老金缺口;可持续发展一、一盲近年来，越来越多学者都起先关注中国养老金的亏空问题。养老金的亏空这一现象,说明已经实施了多年的支配生育制度在人口结构同胞上产生的巨大负效应起先品现。不论中国如

2、何为其养老保险体系筹资，政府的负担总是越来越里的.中国的养老金制度住根本上存在哪段何超与弊端?中国政府如何对现有的养老金制度作出调整，或者须要在哪N政策方面作出重大改革?本文将对上述问题做一个基本分析。二、我国人口老龄化现状2014年7月，昆明被曝养老金存在巨额空账运行的现象.据资料显示，昆明市城饮职工养老保险基金结余72亿元，而2013年昆明城镇职工靠老保险支出69亿元，事实上只够一年的养老保险支出，昆明市人社局相关负责人介绍，昆明市城镣职工养老保险运行,若做实个人账户,须要资金158亿余元。昆明市并不是个例，上海、广州等地早就被曝养老金空账运行现象.早在2012年末，资料显示14省养老金跳

3、口767亿,个人账户空账突破两万亿，此外，2013年，3800万人弁缴社保务老金，这些都格给人口老龄化口靛严峻的中国造成巨大压力。上述案例让人不禁思索，中国的养老金空账数额原委有多大，如何时症下药来缓解空账问题。因为支配生育政策的接着实施和平均寿命的不断延长，我国人口老龄化的趋势渐渐加快。据4中国人口老龄化发展趋势预料探讨报告的探讨结论，中国的人口老龄化主要呈现以卜与其他国家的不同特征：第一,老年人人口基数大戳止2004年年末.年龄大于60岁的人口数量达到1.43亿,依据这个惭长速度，预料2026年将会有3亿以上的老年人口，这一增长趋势f料到2051年结束，之后老年人口数值将始终维持在3亿4亿

4、的数量。其次，人口老年化的速度很快.依据世界衡量老年人口增长速度的计比方法,考察65岁以上老年人占总人口的比例的改变时间,从7%提升到1妙的比例,我国27年就完成了，发达国家则用了45年以上.第三，经济发展水平低，人口”未富先老，与50年前就起先接连进入老龄社会的发达国家相比，中国迸入老龄化社会时同时呈现经济发展水平低、收入差距大两个特征。与发达国家65岁老人比例达到7%时的国家GDp相比,我国仅为发达国家的10%不到,发达国家的人口是先富后老，并且随之建立起相对完善的社会保隙制险，我国是未富先老，制度建设相对于经济增速稍显迟缓,人口老龄化时经济的压力根大。第四，人口老龄化与地区经济发展水平有

5、很初的关联性。具有明显的由东向西的区域梯次特征，即东部沿海经济发达地区的老年化速度明显而于西部经济欠发达地区人口老龄化速度。三、我国养老金制度现有模式面临上述形势，第一反应当然是寄希望于尽早建立起一个完善的养老社会保障体系.这一保障体系的建立，不仅可以解决广阔参保职工和离退休人员的养老问题，同时也是我国国有企业改革和促进经济结构调整的须要。从经济理论上来有它有利于改善居民的心理馍期,削战储番增加消费，改善我国消跋不足的现状，促进经济增长.不过,从现阶段看来，中国的养老金制度改革还任重道远。目前我国养老保险制度体系由三个方面构成：一是基本养老模式.社会统筹与个人账户结合模式，其中费用社会统筹占2

6、0%,个人占8二是企业年金模式.这种模式要求企业依据白身实力，为企业职工建立补充养老保嗓。企业会为本企业的职工建立个人账户,并且基金实行连续的枳累.实账运行.二是个人模式.个人模式主要是通过个人停的或者购买商业保隐形成资金.这三种模式把养老保险制度内在的再安排功能、储蒂功能与保险功能有机地结合在一起，形成了一个综合养老体系.第一，社会统筹与个人账户相结合，克服了单位核算的弊端，体现出养老保险的社会共济性。其次，现收现付制向部分积累制转换，既考虑了当前须要，也满意远期须要，具有肯定的制度舛性。第三，这种制度体系扩大了养老在盖面，增加了养老保障实力,形成了基本模式、企业补充模式和个人储蓄模式三者相

7、结合的养老保险体系,从理论上提高了我国养老保磁水平.祖如一切依据上述的改革方向正常推动，对于现在的状况还是会有极大改善的。但IH实上，布旧制度向新制度的过渡过程中,出现了不少问题，现行养老保险筹资模式在实施过程中产生很多没有预料到的冲突。为J更清晰地找到这些问题，下文将以智利模式.为例，来具体解读”中国模式二四、智利养老金制度分析及对我国的启示下文就“智利模式与中国模式”做一个对比，分析它对我国养老制度带来的启示.1、改革后的智利养老金制度最初电立了独立的个人养老金帐户,所缴养老金费用完全由个人担当，个人只缴纳工资的10%,费率不算高，所以保障水平也不会很诙.但在2006年，智利出台f团结养老

8、金支配，逐步取消最低养老金的支配，这种支配覆盖了全部国民，低收入者和老年群体的资金有了现实的保障，而旦政府还注资成立了智利养老金储备基金,以防止出现人口老龄化和经济运行带给养老金体系的支付风险。我国实行的是社会统簿账户和个人账户相结合的养老金制度。个人账户由个人按工资8%缴纳,社公统筹账户由企业按工资的20城纳政府只为公务员全额缴纳养老保险费.这样企业职工退休金个人担当一部分，企业担当一部分，提高了企业职工的养老保障水平，也体现社会保障互助互济，贡任共担的基本原则，但政府为公务员养老金全额担当资任，对企业职工没有担当击任。2、改革后的智利养老金实行完全独立的个人账户，个人对自己的养老金账户有知

9、情权，完全全部权，可以选择收益率，交高的基金公司管理自己的养老金账户，政府不能动用个人的养老金账户资金，我国企业职工的个人养老金账户只记账，个人对其个人养老金账户没有完全全部权，也没有知情权，政府可以借用个人账户资金以弥补社会统筹账户养老金支付的不足,个人对其个人账户资金还剩多少是不知情的。3、监管力度不样，智利对乔老金的监管很严，设有社会保障总局负质监管旧制度的社会保隐管理机构，设有养老基金管理总局负责监管新制度中的私人养老基金投资机构。我国养老金制度统筹水平低，监管不产.政府作为养老基金托管人自管自监，贪污、挪用养老金事务时有发生.养老金投资范用的限制以及较低的收益率导致养老金账户”空账.

10、的大量存在.4、养老金投资范用不同.智利作为资本主义国家,资本市场较发达所以养老基金投资方式敏捷,范围较广，股票、债券、金处衍生产品都有所涉及，不仅可投资国内市场，而口可以投资国外市场，投资收益率较高,中国资本市场起步晚、发展不完善，养老基金目前仅限投资于国债和极行存款，收益率较低，扣除通货膨胀的影响，收益可能为货.5、智利养老金完全由私人基金公司运营管理，因为成熟的资本市场，板捷的投资比例，广泛的投资范围，以及对私营暴金管理机构的严格监管和较高的收益率使得将代老抵金交给私人招金管理机构管理成为可能。而在中国，季老金由政府养老金管理机构管理，由于投资范围右.双，以及政治目的的影响，使其偏离保侑

11、增值的其他利益行使投资权，从而导致收益率常年低r通胀水平,贬值严峻。6、统筹层次不一样,智利个人养老金账户是可以随劳动力的流淌而转移接续的,我国目前统筹层次低,涔省转移接续困难。7、智利除了政府的社会养老保险外，还有商业养老保除，90的退休雇员选择购买保险公司的终身年金。我国商业养老保险发展较晚，有实力参保的人较少，己经参保的人数更少。企业年金发展受限于企业规模和管理水平,发育迟谖三大支柱”仅仅先二第支柱”维系已不是长远之策.五、基于伊调经济发展角度对我国养老金制度改革的建议依据上文的分析，明确了问题与弊端所在，再借鉴“智利模式”，为我国养老金制度改革提出应对策略。1、拓宽资金的来源槃道e充分

12、利用资本市场，通过国有资产变现，发行社保债券,进入资本市场游资等措施,做大社保基金。2、发展企业年金支配，即增加补充养老保险和个人储蓄养老保险。强化居民养老个人意思,培育企业和个人对养老保险的责任感和紧迫感。形成多头并iM形成多层次保障基础，降低养老金济代规模,促进个人账户实际运行.3、放宽养老基金投资渠道实现养老金的保值增假“我国养老金主要投资干银行存款和国债,收益率较低,扣除通胀的影响,收益率可能为负.所以应逐步放开资本市场，制定养老基金投资于资本市场、货币市场的比例，提高葬老基金收益率。4、侬实个人账户，保证个人账户产权明晰.避开出现个人账户空账运行的状况.个人账户全部由政府机构代管的现

13、望要予以改善,事实上由于退休人员渐渐增多，用正在工作的代人缴纳的养老金支付现在退休人员的退休金.随者老龄化加楙，退休人员逐年增多，社会统筹账户不足，个人账户资金被掘用,空账规模将扩大。所以我国应立法，明确个人账户产权归职工个人全部，任何单位和个人不得擅自梆用，职工个人有权选择合法的养老金投资方式，为养老金进步改革和完善莫定基础，5、发行特殊债券筹策养老保险转制成本.由于我国1997年才建立全国社会养老保险体制，所以个人账户积累不足肯定程度上是制度转变造成的结果，政府应当担当贡任,通过发行特殊债券期架资金补充1997年前退休人员的个人账户资金，保证他们退休后养老金Ur正常领取。6、废除养老保险双

14、轨制，建立公允的养老金缴费标掂和支付标准，应当废除养老保险双轨制,公务员和事业单位职工以及一般职工一样按相同标准缴费和支取财政只为少部分事业单位供应社会统筹养老金支持，大大战轻了财政负担和养老金的亏空.7、全面推动四大支柱养老制度体系建设.创新型养老制改制度体系应覆前贫困人口的社会救济、社会基本养老、企业年金、商业寿险、家庭保障.8.形成城乡区分的养老保障模式。在我国现有的普黑性模式、城宽型模式和企业年金模式中,城市和乡村人群的获益差别明显.所以应针对城乡特征，提出有差别的养老保障模式，9、建立全国统一的养老金电子信息干台，弹性规定退休年限.允许养老金账户在全国范掴内转移接续，提高养老金账户的统筹水平。弁考文献:1鼐新徽.中国养老制度改革的面限及其破解U1.当代经济探讨，2014U1).2袁剑锋.我国老年人的养老需求分析J.行政事业资产与财务，2的4(30).3郑乘文.中国养老金发臃报告2012X.北京：经济管理出版社，2012.