XX集团股份有限公司财务管理制度(一整套)(DOC85页).docx

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1、XX集团股份有限公司财务管理制度一、XX集团费用开支管理制度二、XX集团本钱开支管理制度.6三、XX集团被行椎户管理制度-12四、XX集团累据管理制度15五、XX集团发票、收据管理制度17六、XX集团会计档案管理制度.20七、XX集团各类财务报告的编制与分析制度.25八、XX集团财务信息汇总制度.29九、XX集团财务部合同管理制度.30十、XX集团印整管理制度.32十一、XX集团财务工作移交制度.34十二、XX集团销售案场收付款管理制度36十三、XX集团物业收费管理制度38十四、XX集团现金管理桐度40十五、XX集团费产管理制度.43十六、XX集团往来帐款管理制度.45十七、XX集团覆算管理制

2、度48十八、XX集团股份有隈公司参与一级市场认购新股管理方法51十九、关于上报新开发工程财务环境分析报告的通知54二十、XX集团合同付款管理作业指削56二十一、关于标准集团对外披财务信息的通知61二十二、房地产工程EVA值计算作业指引.63二十三、亚利5（测编制流程作业指引66二十日、现金流方案编制作业指引72二十五、资金方案管理方法78二十六、赍金方案管理作业指引80XX集团费用开支管理制度第一条：为加强XX集团各企业的财务管理，按便算控制费用开支，本着勤俭节约，提高效芨和有利工作的原则，并根据国家的法律、法规及公司的具体情况，特制定本制度。第二条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的

3、所需的开支（如：租赁费用,办公费用，车柄使用费，业务招待费用、市内交通费用,差旅费用以及薪资奖金等相关费用），但不包括本钱项下的开支（如：广告费用，材料采购和工程费用等开支，本钱开支管理制度另行规定）。第三条：XX集团的费用开支从小帐户列支并实行一支笔的审处制度.各公司的他用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批,集团公司总裁授权职能部门和工程公司负责人的，由被授权人审批：在授权范围外的，由集团公司总裁审批。笫四条：XX集团费用开支实施预算管理，各公司必须做出年度费用开支的便算，报集团公司审批后执行；各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，灵活安排各个月和季度的费用开支方案；

4、各公司应于每个月的本钱分析会上确定下个月的费用开支强算，并报备集团公司财务部。第五条：对于预算方案内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序：1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书（见附表一、二）；2、在填制费用报销凭证时，要按粉用类别分别列支；3、霹门经理审查并签字后送交财务需审核；4、主管会计对费用报捎单或付款申请书进行统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准：超过授权审枇金额的，须经集团总裁与财务总监联签枇准；5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审枇外还要报集团公司总裁审批；6、巳审批过的费用报销单或付款

5、申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管,则直接返回到出纳处办理付款手续；7,出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加诿付讫章，并将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管：第六条：薪资奖金的审批权限与程序：1、薪资奖金在年度加算额度内的,每月未人力资源部专人负责核算,然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金；2、人力资源部门应将总经理鉴署的所有员工的薪资结构表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档：3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部

6、追加预算前方可发放；4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审枇。第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算期度前方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。第八条：费用支出的有关规定：一、办公费用办公费用由办公室统一采购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表（见附表三）报办公室，办公室每月汇总的办公费用方案抄报财务部一份，由财务都监督执行。二、业务招待费各部门员工（包括梯门经理）因业务需要招待宾客，应事先填制礼品/业务招待申请表（见附表四,详细填写招待对象、技计金额及时间，一事一单，不得与其他费用工程混合报销。按金就范围报总经理或其他被授权人批准，并严格掌握

7、不得超支，特殊情况外出联系业务梏时发生业务招待费的，应电话口头申清，于次日补办手续（遇周末和节假日顺延）。三、市内交通1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特殊情况下，经部门经理同意，公司总经理批准，方可报销出租车费用。2、在报销出租车贷时,应填写差旅费报销单（见附表五），所有的车票反而均需注明起止地点和原因,以便审核。3、因工作需要，公司已经为其也备专闻车辆的痴门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，转殊情况须由公司总经理枇准方可。四、外埠差旅1、员工因公出差必须事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续,

8、填写6音借款申请单3,预借金额由财务需根据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人答字同意后，方予借款。3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然（日历）天数计算，实行分项计算、总额包千、调剂使用，节约归己，超支自理的方法。4,凡出差到异地超过半个月以上的，按本出差补贴标准的80%报销，超过一个月以上的，按长期外派人员待遇报支。5、工作人员出差期间，市内交通费和伙食补助实行包干使用,不再凭裾报销。乘坐往返机场或火车站等的交通班用不展包干范国，凭裾另外报销。6、出差人员如自带交通工具或由接待单位提供交通工具，则不予报捎出差地市内交通费用。7、如出差人员由接待单位提供食

9、宿的，交通费用据实报销，其它补贴取消。8.员工出差返回公司，应在三天内到财务部办理结算手嫔。财务人员按公司规定标准，认真审核报销单，超过标准的支出，个人自理。哲借款如有剩余，必须于结算时返还给公司，否则下月工资中扣除。9、因公出差发的邮资,电话费（因业务而发生的）、行李存放雳.必须在票据上注明原因一同报销。10、长期外派人员或驻外机构人员，其住宿原则上应租房解决。每月补贴生活费（视具体情况定）。当地招收的员工，不享受生活补贴。11、出差人员乘坐交通工具、住宿标准及补贴标准依各地公司具体情况而定。笫九条：其他事项：1、本制度之修改须经董事会讨论、批准.2 .本制度自发布之日起执行，斛释权国集团公

10、司财务部。附表：I，费用报销单；2,付款申请书：3 .礼品/业务招待申请表;表一费用报销单年月日附单据张报销人公司部门金额内容报销金氯（大写）总经理签字都门经理卷字财务审核出纳签字报销人签字表二付款申请书H企业名称：NO:申请付敕说：经办人：部门负责人：收款单位：开户行及账号：申请付款金额：大写：小写：款项用途：合同金桢：己付：付款方式：支票口贷记凭正本票口汇票口电汇口其它：备注：付款开户行：票号：实付金默：主管会计：财务部任理：财务总延：总经理批示：表四礼品/业务招待申请表年月一日凭证号：申报部门招待礼目招待用你时间口年月日申报经办人招待礼品标准口申请用餐标准O元应IM内容部门经理意见总羟理

11、审批注：本表：1由公司各职能部门或工程公司按规定事先办理申报审批手域后,在填制“费用报铺单”时，随同提请已获批的“礼品/业务招待申请表，或礼品/招待用鬓“正式发票联，办理相关核准手续.2,不含工程忠泾理相关费用.XX集团本钱开支管理制度第一条目的为了进一步加强本钱的控制，提高经济效益，合理有序的安排资金的运用，根据公司的具体情况，特制定本制度。第二条本钱开支的范畴本制度所指的本钱开支的范瞥是指除费用开支管理规定中所指的维持公司日常营运的能用以外的开支。（包括土地及拆迁费用、前期费用、建筑安装费.基础设施费、公建配套费、以及工程所承当的贷款利息等）。速立综合开发核算体制，搞好经济核算，降低开发建

12、设费用。第三条本钱开支的就算根揖公司本钱分析会的制度，各工程公司按照集团公司的年度战略，编制年度工作方案和工程迸度.报集团公司审批后执行。各地区公司总经理有权在整体预算不突破的情况下，合理安排各个月和季度的本钱开支方案。每月各公司工程部门想制“经营预算表”确定下个月的本钱开支预算，于财务都汇总在每月初的本钱分析会上确定，并报备集团公司财务褂。第四条本钱开支的帐户管理本制度所规定的本钱开支原则上必须从大帐户列支。如遇特殊情况.在总经理授权审批的额度以内的，可以从小帐户临叶列支,但财务部应做相应的台帐备查。第五条本钱开支的审批权限所有的本钱开支审批实行一支第制度，各公司的本钱开支在该公司总经理授权

13、范围内的，由该公司总经理审批，或由总经理授权的被授权人事批：在授权范围外的由集团公司审批。第六条本钱开支审批的一般程序I.工程预付款的支付,必须有工程施工合同的依据,付敖前必须按合同取得施工承包单位覆约预付款保函或保证金的手续依据，未办理保函或保证金手续的不得支付预付款。2 .所有本钱开支的付款都应严格按照合同条款执行，不得提前预付或超付款项；3 .某团下属各房地产开发公司自行采购的材料、设备（甲供料），要有验收报告，并附有规划设计部、工程部、本钱合约部等相关部门负责人的联合签名（答单格式由集团工程部制定）a）需验收后支付的工程款，要附有险收报告并有规划设计部、工程部、本钱梯等相关部门负责人的

14、联合签名签单格式由集团工程部制定）b）支付精装修工程工程是款时,要有权威机构的环境卫生检测报告C）支付最后一笔工程工程款时，应审查工程款发票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。d）支付保修金时，应附有G保修效劳情况征询表（见附表四）并由本钱部、工程部、物业管理痴门及工程总经理联合签名。4 .合同项下的付款由经办人填写付款申请书，部门经理审核后送交财务部：5 .财务部门参照合同核对后，送公司总经理审批,超出授权范围的，再送集团公司总裁审批；6 .出纳人员凭审批后的付款申请书办理支票,由经办人员签领；7 .以上流程酎于建筑安装工程款项,除按照合同条款约定外,经办人员还必须附有经会券过的工程款拨付

15、签证程序单（见附表一）或工程决算单；如因原设计图纸修改等原因导致工程量的增加或战少，致使工程本钱发生变化的应在该合同后另附施工图变更签证表（见新表二）：第七条特殊事项的审批1 .财于土地相关费回、前期的交易规费以及市政纪套费同等向政府部门支付不全部具有合同的款项，可依照政府规定或相关文件办理：2 .对于应缴的营业税金及附加税及预征的企业所得税和土地增值税，由各公司财务部主管会计精确计算后，将当月申报税款填列付款申请书报公司总经理批准划将至纳税帐户，税务申报后自动转帐。3 .限行贷款利息支出由所贷银行每季度未按照贷款合同利率自动扣款，财务部应在每月未加提当月的利息支出。第八条超出预算外的本钱开支应报集团公司追加