xxxx财务盘点制度.docx

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1、XXXX财务盘点制度笫一条目的为保证存货及财产盘点的正确性，使XXX盘点工作处理有章遵循，并加强管理人员的责任，以到达财产管理的目的，特制定本方法。第二条盘点范围（一）存货盘点：系指原料、物料、商品、餐辅料、工程材料、零件保养材料等。（二）财务盘点：系指现金、票据、有价证券。（三）财产盘点：系指固定资产、代保管资产、低值易耗品等的盘点。1 .固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等。2 .代保管资产：系由供货商提供，使用后结帐的物品。3 .低值易耗品：购入的价值达不到固定资产标准的工具、器具等。笫三条叁点方式（一）年中、年终盘点1 .存货：由各管理部门、采购部门会同财务部门于

2、年（中）终时，实施全面总清点一次。2 .财务：由财务部会计人员盘点。3 .财产：由各部门会同财务部门于年（中）终时，实施全面清点。（二）月末盘点每月末所有存货，由各部门及财务部实施全面清点一次。第四条人员的指派与职责（一）总盘人：由总经理任命，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。（一）主盘人：由各部门经理担任，负责实际盘点工作的推动及实施。（三）盘点人：由各部门指派，负责点计数量。（四）监盘人：由总经办派人担任。（五）会点人：由财务部门指派，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。（六）协盘人：由各部门指派，负责盘点时料品搬运及整理工作。（七）特定工程按月盘点及不

3、定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。第五条盘点前准备事项（一）盘点编组：由财务部于每次盘点前，事先依盘点种类、工程编排“盘点人员编组表”，交总经理审定后，公布实施。（二）各部门将应用于盘点的工具预先准备妥当；所需盘点表格，由财务部门准备。1、 存货的堆置，应力求整齐、集中、分类。2、 现金、有价证券等，应按类别整理并列清单。3、 各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。4、 各项财务帐册应于盘点前登记完毕，并将有关单据如：入库单、领料单、退料单、固定资产转移单等装订成册。（一月一本）（三）盘点期间已收到物资而未办妥入帐手续的，应另行分别存放，并予以标示。第六条

4、年中、年终全面盘点（一）财务部门应于上报总经理批准后，签发盘点通知，并负责召集各部门的盘点负责人召开盘点协调会，拟订盘点方案表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。（二）盘点期间除紧急用料外，暂停收发料。（三）年中、年终盘点，应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应报总经理核准后，才能改变方式进行。（四）盘点应尽量采用精确的计量，防止用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。（五）盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表，并每项应核对一次，无误后在该表上签字确认，如有出入，必需再重点；盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表汇总编制盘

5、存表”一式两联，第一联由部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。笫七条不定期抽点（一）由总经办视实际需要，随时指派人员抽点；也可由财务部门报总经理核准后办理。（一）盘点日期及工程，以不预先通知各部门为原则。（三）不定期抽点，应填列“盘存表”。笫八条叁点报告（一）各部门应依“盘存表”编制盘点盈亏报告表一式三联，并填列差异原因的说明及对策后，送交财务部门汇总转总经理审定后，第一联送各部门，第二联财务部门自存作为调帐的依据，第三联转送思经办。（二）不定期抽点，应于盘点后一星期内将盘点盈亏报告表”呈报上级审定。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报总经理审定。（三

6、）盘点盈亏金额，平时仅列入待处理科目，年终时才转入营业外收入或营业外支出。笫九条现金、票据及有价证券盘点（一）现金、银行存款、票据、有价证券等工程，除年中、年终盘点时，财务部门至少每月抽查一次。（二）现金及票据的盘点，应于盘点当日上班未开展业务前或当日下午结帐后办理。（三）盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与出纳人员共同盘点。（四）会点人依实际盘点数详细编制“现金（票据）盘点报告表一式两联经双方签认后确认。（五）有价证券等应核对认定后，由盘点人依实际盘点数详细编制“有价证券盘点报告表。笫十条存货盘点（一）存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。（二）存货盘点，原则上采用全

7、面盘点。第十一条重点事项（一）所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应准备事项必须深入了解。（二）盘点人员盘点当日一律停止休假，并须按时到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊原因而需他人代理应事先经核准，否则以旷工处理。（三）所有盘点工作都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。（四）盘点使用的单据、报表内若遇修改处，均须盘点人员签认才能生效，否则应追究其责任。（五）所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算确实实资料为依据，不得以猜测数据、伪造数据记录之。（六）盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。（七）盘点终了由各组复盘人向主盘人

8、报告，经核准后始得离开岗位。第十二条盘点工作奖惩（一）盘点工作人员要依照本方法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人报各部门经理，按奖罚条例规定给以相应奖励。（二）违反本方法的视其违反情节的轻重，由主盘人报各部门经理处理。第十三条帐载错误处理（一）帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重给以相应处分。（二）帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证或有虚构数字等情况，一律由部门经理报总经理处理。笫十四条赔偿处理财、物料管理人员、保管人有以下情况者，应报XXX总经理，并赔偿相同的金额:（一）对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；（一）对所保管的财物未经

9、批准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；（三）未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。笫十五条本方法自发布之日起实意。XXXXXXXX表4.4.1固定资产增减表管理部门使用部门年月份No会计科目财产编号资产名称规$增M原因单位本月增加本月减少备注数金献耐用年刷月折旧额数量金制耐用年限已提折I叩1折旧品管理部门：主管经办会计部。：主管经办一式三联：(1)管理部门(2)会计(3)使用部门W*4.4.2ft使用部门：年n日共页第11财产编号冏定货产位登记卡盘点ft盈A亏备注名称规格WK1数量数量！金et金簟一一.一一一H1主管核对制表一式三份：（1）借理部门自存（2）会计部门（3）总管理处

10、总经理室附裳4.4.3BI定资产增加单管理部门:财产S1.号:使用部门:年月H会计科目中文名称取得日期资产成本记录设务内容Ji得成本外文名称规格型号取得金皴耐用年果牌存放地点月折旧制I一一一一附M设备合计注会计I管理部门厂（处）长I科长I一式三联：（1）管理IBn（2）会计部门（3）使用部门填单注:*：（）以皆用支出的11定IR产其会计科11隙一8料11外01.aH.（2）1属设备心:应评编逐件堪列（如4达、仪费、/等）（3）贵产成本记最H：填写成本科H（如内X、外购、关税、运什IMHa工、配管权等项），W*4.4.4固定资产，记卡总帐科目：本卡织号:明!科H：财产1号：中文名称抵押权设定“除

11、及保险记抵押行席英文名称设定H期规恪理式X除H期厂牌号码龄用购置日期承保公司一g用放地面一保睢号码投保日期耐用年来,附设餐各注V1.mh林用逾J保情员情年Z0使用部门用途WUM一一一一式：窗且也门*4.4.5固定资产套记卡总怅科B：本卡珀号:明细科目:财产编号:中文名将抵押行岸英文名称设定日期规格型式j解除日期牌与险别购置日期1承保公司的金额hI保单号用存故堆点i投保金耐用年限1.VHI费率附属设备I保NHt备注a期凭单号码摘要卑位淡量3E产价值每月折IH借方贷方余1_Z1.ZZ1.4.4.6林够情况祈IB费,9情况Sff1.*0，注0表注意事项：(1)本卡运用于M械设餐,过设着、断电性什方设稿.R之填写由会计麻“鼻*f1.FB途:=FHZTJ小期提列故