XXXX年财务报表填报说明.docx

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1、财务报表填表说明CTAIS2:2013财务报表与适用会计制度（或行业）对应关系序号2013财务报表报送条件12013小企业会计准则类报表1）税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”：2）税务登记的登记注册类型是“个体工商户”；3）税务登记的赞记注册类型是“个人合伙”；满足上述任一条件即可填报。22013小企业会计财务准则类附注税务登记的“适用会计制度”是“小企业会计准则”32013一般企业财务报表1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的“适用会计朝度”是“企业会计制度.；3）税务登记的登记注册类型是“个体工商户：4）税务登记的登记注册类型是“个人合伙”；满足上述任

2、一条件即可填报。42013金融企业财务报表（银行类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6600货币金融效劳”或“6900其他金融业,；同时满足上,两个条件即可填报.52013金融企业财务报表（担保类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业明细“7296担保效劳；同时满足上述两个条件即可填报.62013金融企业财务报表（保险类）1）税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税务登记的行业“6800保险业”；同时满足上述两个条件即可填报.72013金融企业财务报表（证券妁D税务登记的“适用会计制度”是“企业会计准则”；2）税

3、务登记的行业“6700资本市场效劳”：同时满足上述两个条件即可填报.1 .小企业会计准则类报表31.1 1产负31.2 利润表一月报41.3 现金流量表月报61.4 利涧表一年报71.5 现金流量表一年度91.6 附注102企业会计准则类报表131.1 1资产负债表131.2 2利潮表151.3 3现金流量求161.4 所有者权益（股东权拉）变动表193企业会计制度223.1 资产负债表223.2 损益表253.3 现金流量表264金融企业会计制度294.1 金/企业财务报表娘行美294. 1.1费产负倍表295. 1.2利涧表316. 1.3现金流量表337. 1.4所有者权茴（股东权狡）变

4、动表364.2 金融企业财务报表保险类394.2.1资产负债表394.2.2利润表404.2.3现金流量表424.2.4所有者权控变动求414.3金i企业财务报表（证券类）481.1.1 3.1资产负债表481.1.2 利润表511.1.3 现金流量卷531.1.4 所有者权按变动表564.4金融企业姻务报表（担保类）591.1.1 1资产负债表591.1.2 利润及利润分超表611.1.3 所有者权益（或股东机会）增减受动表631.小企业会计准则类报表1.1费产负债表会小企O1.表资产行次期末余额期初余额负於和所有者权益行次期末余领期初余额流动资产：流动负债:货币费金1短期借款31短期投麦2

5、应付票据32应收票据3应付寐款33应收账款4预收半款34手页信账敖5应付职工薪酬35应收股利6应交税费36应收利息7应付利息37其他应收款8应付利润38存贷9其他应付敕39其中：原材料IO其他流动负债-10在产品11流动负债合计-11库存商品12非流动负债：冏转材料13长期借款-12其他流动塔产H长期应付款43流动麦产合计15递延收龙I1.非流动费产：其他非流动负债45长期债券投资16非流动负债合计46长期段权投麦17负债合计47固定,产原价18减：累计折旧19固定资产咪面价值20在这工程21工程物资22固定资产清理23编制单位:年月日单住：元土地增值税8城结土地使用秘、房产税、车船税、印花税

6、9教育费附加.矿产资源补性费、排污费10箱名费用11其中：商品维修费12广告费和业务宣传费13管理费用14其中：开办费15业务招待费16研究费用17财芬费用18其中：利息费用（收入以“号填列19加：投麦收苗（损失以号填列）20二、营业利润（亏桢以号短列）21加：营业外收入22其中：政府补助23X：营业外支出2-1其中：坏账损失25无法收回的长期债券投资损失26无法收回的长期段权投资损失27自然灾害等不可抗力因素造成的损失28税收滞纳金29三、利润总额（亏板总领以号填列）30成：所/税费用31四、净利涧（净亏损以号馍列）32填表说明：（1）“本年累计金飘”列各栏次：根据本期利消表“本月金领”加上

7、期利润表“本年累计金Wr栏的数字自动带出。本年度首次填制利润表,“本年累计金额”=本月金额”。（2） “本月金粉”列各栏次：第21行营业利涧”：自动计算得出，行21=行卜行2-行3-行II-行M-行18+行20：第30行“利润总额”：官动计算律出,行30=行21+行22-行24:第32行“净利润”：囱动计算得出，行32=行3卜行31。其他行次：手工录入.（3）其他关系：行3=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行100行11=行12+行13：行14=行15+行16+行17：行18=行19;22行=行23：行24=ff25+行26+行27+行28+行29,1.3戛A流量表月报现今流曾表会小生03

8、表编制单位：年月单位：元项目行次*4JRH金额本月金辙一、活动产生的奥会流量，销售产成品，商品，提供劳务收到的现金1收到其他与羟首活动有关的现金2购置原材料、商品、接殳劳务支付的现金3支付的职工薪Sf4支付的税费5支付其他与段首活动有关的现金6经营活动产生的现金流量净!7二、投夷活动产生的熨金就Ih收回短期投褥、长期绩券投资和长期股权投,收到的现金8取得投密收益收到的现金9处置固定费产.无形资产和其他非流动费产收回的现金净预10短期投资.长期僮券投资和长期股权投笠支付的现金11跋建固定费产、无形资产和其他非流动费产支付的奥金12投资活动产生的现金流量申领13三、井费活动产生的现金流量I取得借款收到的现金14吸收投费者投资收到的现金15归还借款本金支付的现金16归迁借款利息支付的现金17分配利润支付的现金18筹费活动产生的现金流量净额19四、20加：期初现金余桢21五、M*=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10.