SAP科目表详解.docx

《SAP科目表详解.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《SAP科目表详解.docx（29页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、SAP会计科目表层次利润中心财务组织架构费用归集部门成本中心浪潮财务控制范围o财务控制范围公司代码浪潮北京浪潮济南12SAP财务系统总账的三套会计科目表并存,为肾国公司属地化核算和集团化管理并行提供了可能在SAP财务系统中存在三大类会计科目表：运营会计科目表、集团会计科目表和国家会计科目表。其中运营会计科目表是记账必须的会计科目表,集团会计科目表是集团出具合并会计报表使用的会计科目表，国家会计科目表是为了满足某国要求.出具的符合该国会计准则要求的科目表。三套科目表的设置为一个经营实体按照不同的会计科目系统出具报告提供了可能，换句话说也就是每个公司都可以分别按照三套科目表出具财务报告,这种功能的

2、设置为集团公司，特别是跨国集团公司提供了集团化管理和属地化管理并重的可能性。SAP财务系统对集团公司的会计科目表设计通常绐出两种建议方案：方案1：全集团统一使用一套会计科目表：不管是控股公司还是下级单位都共享一套完整的会计科目表，各家公司在完整的会计科目表里选择自己需要的会计科目,从而生成每个公司代码的个性化的会计科目表。方案2：用分行业的会计科目表：如一个大型企业，同时经营多种行业，如果共用一套会计科目表，箕中的科目数量将是庞大的，且覆盖了各种各样的行业特殊的科目。所以可以采用相同的行业共用一个会计科目表，这些分行业的会计科目表又能分配给同一个合并会计科目表.这个合并科目表中的科目与分行业科

3、目表中的科目具有对应的关系。通过这样的管理，既实现了分行业的会计核算，整个集团又有一个统一的核算口役。(8)会计料目衣的静炎：说出会计科口衣.国*会计网11表.集If1.会计科目改次凭证过IKWn，1获双所有3个科”表所需的数据，sf1.t会计科H表：可在公司之间复制会计科H&公司代码段主记录.这样可以加快项“的实M进度,崎保实怖的常崎度每一公司代码雷蜜“II只能“个运行会H国索金甘醇I1.&：由于一公计报收儿从严运汴公计科I1.杈中的科速运行的出的.这可能不能上向公同代码所住地Z：家法推法规对Kri我的需求.为此可通过科公“MW分配绐-个国*特定会计H1.1.衣(备进公计科UW)条解决翟使用

4、国*公计内必靖为何个Hni1.一记一中公司代码总部分的备母“II，收.输入所咐国的人所会HH家中的“II号。=行报表时.可以，弃也要的会计KH丧集团会计网及：集团公计科U&卜饕是用条用公”1卜的公司代码.由尸使用匚林1的运营。计舁n&.需筌1.忌阳刎史报&面使用的一叁会计HII&要使用IfcMIXttX1.iTT必一为加一个公计科Utk11711T段部分的处科Ii字段.瑜人所对应的集会计“u衣中的科11学科运行报衣时,可以透界想整的会iKW1.1.A多重会计核算原则并行在SAP财务管理系统中可以容纳多重的会计核算原则，即按理不同的核算规则进行核算.并分别记录。例如对于资产的折旧,会计准则规定的

5、会计折旧方法和税法规定的折旧方法是不同的,对于跨国公司中国的折旧方法与集团所在国的折旧方法也有可能是不同的，这就要求企业能够按照不间的折旧方法记录折旧，提供给不同的干系人。SAP财务系统提供了强大的平行记账功能，在业务发生时能够按照各种会计处理原则平行记账，并不港加操作人员的工作量，仍然使用资产折旧的例子.在每个月末运行资产折旧的时候.费产会计只需要点击折旧执行的按钮，系统就可以根据巴经设置好的多种折旧计提方法平行记账。这种平行记账的功能为会计核算环境复杂的企业提供了巨大的帮助。中国在美上市公司的科目表设计根据管理层的意见，SuntechHo1.ding在美国上市后所披露的财务报点均以USGM

6、P为基础.因此SuntechH。Iding所辖的海外公司和在中国投资的公司,在会计核算上必须以USGAAP为主,包括所有的会计核算业务、帐簿和报表；同时在中国投资的公司需要兼顾PRCGMP的要求.包括会计核算业务.帐簿和报表。基于上述因素之考量，Suntech集团在SAp系统中定义二套会计科目表，一套为美国会计科目表；另一套为中国会计科目表.其中，美国会计科目表定义为OPerHtingehatOfaCCOUn3即无论是海外公司还是中国公司.在日常记帐时均以美国会计科目为主；同时，对于中国的公司,通过美国会计科目与中国会计科目的对应（一对一或多对一的关系），在日常会计凭证录入时自动产生中国的会计

7、核算业务.同时，J于本期实施中管理层要求能够在SAP系统中出具合并财务报表（指合并资产负债表、合并损益表和合并现金流量表），因比带要另行定义合并会计科目表.合并科目表将参黑美国会计科目表健立.会计科目表的代码定义如下：美国会计科目表：USCA科目编码长度：8位中国会计科目太：CNCA科目编码长度：8位合并会计科目求：Z1.其它与美国会计科目表相同美国会计科目表中会计科目的具体媚码结构详见附件。当新增美国会计科目时.需要同步考虐与中国会计科目的对座、以及与合并会计科目的对应.需要指出的是.美国会计科目中的6字开头的费用科目如薪资、办公费、差旅费、折旧等，在对应中国会计科目（区分管理费用、制缱费用

8、、营业费用）时，杓通过功能范围（FUnC1.ionarea）实现.即在中国会计科目中，不再定义三大费用科目，而是只定义一类费用科目，这样，实现美国会计科目与中国会计科目的一一对应，中国的管理费用、制迨费用、营业费用将通it功能范围进行区分开来，在打印会计凭证或帐知时，通过功能范国来自动确定是管理费用.营业费用或制造熨用。为了满足USGAAP的报表对费用分类的要求，迁需要杓研发部门发生的费用在损益报表中进行单列在中方损益报表中不得单列），因此，还需要将上述用Functionatea进行区分三大费用的基础上，对于管理费用局部，还要一拆为二：即管理费用和研发支用（注：研发费用在中方的损笠表中仍反映为

9、管理费用）。这样对于FUnCtionarea,定义加下：FOO1.管理费用FOO2研发费用E003营业费用FOo9制造费用上述定义的FUnCtionarea,通过与本钱中心主数据的连接,从而能修判断啾些本钱中心的特用属于管理费用、研发费用、营业费用或制迨费用.另外,虽然各公司均使用同一套会计科目表,但是可以在用户权限上做区分,因此各公司的用户可以只看到自己公司用了哪些科目，科目号码和名称以及会计业务等情况，而不能看到某一会计科目在另一公司代码下的主数据设置、会计凭证、以及科目余额、发生额等眯务情况.为了加强财务人员对会计科目在会计核算处理时的理解,提高会计信息版量,WuxiSuntech财务部

10、在未来美国会计科目确定后的基础上，结合公司业务特点，将整理出会计科目使用说明.以指导财务人员未来会计业务工作。功能范00（FunctionArea）SAP中本蛟中心类型（CostCenterType）和功能范围1（FunctionArea）是两个常见并且容易接触到的技念。这两个钱金与费用核算、本钱核算、附务氟表脩制、科目设置等都有关系.现在转合相关配置和实务说明如下：比方费产折旧，科目本身是无法区分属于生产费用还是管理费用，但在爱立费产主档的时候，输入费产对应的本钱中心,而本线中心里关联了Functionarea,这样就到达了区分科目性质的目的，只需要设置一个折旧费用科目而不用再迸一步掴分（销

11、簿费用-折旧、管理费用-折旧、制造费用-折旧等）。月末可以根据funciiOnarea褊制级拉表.其他费用也是类似的，启用了功能范国，工费科目就不用设置“管理费-工资.“销售费-工资、制造费用-工资、研发费用-工资”等,而是统一设置一个“工资”科目,结合费用发生部门（本钱中心）的功能苑国即可判苗到底是属于哪类的工笠。例而言之，启用功能范围之后，实务中启用的会计科目挎会大大冢少，变得更加例洁、统一和标准.虽然功能花围是水钱中心的重要属性之一。两者都直接与费用核算和归集.分析相关，但是是有区别的：功能范围主要是根据免用的功能价征来犬费用进行细分,未出具满足管理需要的损益我我的。而本钱中心作为本线相

12、象,主要是用来归集费用的,当怵我们也可以出具玄饯中心报表以比来W将个本钱中心进行继效考.启用功能花囹的前后配置分为三局部：-EnterpriseStructure-Definition-Financia1.Accounting-WeFunctiona1.Area.（2）激活功能范围也就是激活销售会计核算本钱.其路径如下：SPRO-Financia1.Accounting-Financia1.AccountingG1.oba1.Settings-CompanyCode-CostofSa1.esAccounting3）使用功能范围功能范围创立并激活之后，必须将功能范围的主数据分配蛤其他系流对.象或

13、要素：根帮需要的总账科目分配功能范圉：FUnCtiOna1.AreH在Pt1.类别的会计科目主敷露中存在，一般这里留空（除非你很糙定这个BCCOUnt只在这个functiona1.area中使用,否则一定要留空）：根据济要拾本钱中心分正功能范宙：根据需要给本饯要素分超功能范围；根据本钱中心类别分配功能范囹；根箱需耍拾订单类型分配功能范围，上而提到.损登科目或本钱要素可以分配功能花园，而本钱中心也可以分配功能苑囹，两者有何关系？优先级！即科目层次的功能范围优先级高于本城中心上的功能范围.当记一笔费用账时，系疣优先G1.+FA（如果在该费用类科目主数据中设定functiona1.Urea值得话）.

14、然后才是COStCenter-FA,这样FUnCtiOna1.Area就很容易的把各种费用划分的很细，从而出具的会计报未更改满足管理的希要。这种优先顺序规则可解决这种实务问题：一个生产性的部门负责的伴销售性的费用.那么,这个播用科目可设定为销售型的功能范图，市这个负费部门仍旧设为生产性的荀门.这样，飒然，是生产性的荀!发生这种费用，也优先按销售费用欠理,如单位铜售环节的一次运费、二次运费由事业部订单执行处来负责处理，而订单执行处在事业部下属于生产性的部门.与功能范围相近和类似的概念是本钱中心类别.在标准的配置中,大多数情况,下.本钱中心类别划分可能和功能范围的划分是相同的，纵然两者的懒码可能不

15、同。但是使用中有什么区别？本钱中心类别的IE置包括两局部：(1)定义本饯中心我别：该类别包括数量消耗、实际/方案初级本要素、实际/方案次级本线要素、宾际/方案收入等冻结标志，以及未清工程冻结标志.这些属性将影晌分配该类型的本钱中心的属性及本钱中心的使用.(2)将本钱中心类型与功能范围建立关系一一多小本钱中心类别可以对应一个功能花国.这实际上,建立了维护本钱中心本筏中心类型和功能范围禺性的约束关系。给一个本钱中心同时分配本钱中心类皇和功能范围的时候,不能违声这个可应关系.(3)本钱中心类型的使用：杵本钱中心类型分配蛤本钱中心、作业类型等系统对象.最常见的是，分配的本钱中心。从上面的分析可以看出，本钱中心类型和功能苑因一皎的配置中,外表看上去根本一样,可能都是分了销售、研发.生产.管理四个,而实际上,从后台的配置内容可以看出两者的偶IE是不同的。功能花图贽亶确定费用的功能属性，用于快速管洁出具财务报表；而本钱中心类型主要用于控制本钱中心的一些属性,决定本钱中心可以使用的范围或使用的方式等，并且与功能范出线立了约定关系。当你建立本线中心组的W候，在本钱中心主档资料Contro1.页面里可以关联一个Functionar