R3功能详解之财务管理.docx

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1、1 SAPR/3系筑中的财会子系扰51.1 企业结构的变化51.2 管理手段51.3 决策的爹础51.4 国际性的应用系统51.5 主要功能模块51.6 财务会计61.6. 1适用性61.6.2 集成性61.6.3 关于各类凭证的原则71.6.4 文档系统71.6.5 会计科目表71.6.6 货币81.6.7 费产负值表81.6.8 咫细分类帐81.6.9 合并财务报表81.6.10法定合并91.6.11应收帐款91.6.12应付帐款91.6. 13固定费产会计核算101.7. 14特殊分类帐102财会子系杭的蛆织结构2.1财务会计和管理会计的集成112.2 公司代码112.3 集中式公司的管

2、理模式112.4 分布式公司的管理模式122.5 .1分布式系统(A1.E)122.6 集团公司报表122.6.1 集团公司123作为泉加集成的中心总分类椎13134总分类帐根本术语4. 1公司代码134.2 业务韬门134.3 .1凭证原则144.3.2 根本凭证参数154.3.3 更改凭证154.4 会计科目赛164.4.2 会计科目表的姐税绪构164.4.3 在多种语言方面的灵活性174.5 总分类帐科目174.5.2 1总帐科目主记录的结构174.5.3 对主记录的处理174.5.4 行工程显示184.5.5 科目余班195总分类帐的主要业务处理195. 1方案195.2 总分类帐科目

3、记帐205. 2.1一次性记帐的原则206. 2.2数据袋成207. 2.3明细分类帐与总分类帐的协调一致218. 2.4蛾据输入的工具219. 2.5附加的检验功能2210. 2.6多种货币的处理能力2211. 2.7未清项管理235.3 结算235.3.2 在会计年,堂内的结算235.3.3 年终结算235.3.4 3.3转算报表246财务会计信息系皖277纶别用途的分类帐287.1对此287.1.1分析287.2帐户分配条件与总计格式287.2.1怅户分配287.3货币与数量297.3 .1汇率297.4 .2ftf297.4 灵活定义的会计期间297.4.1 记艳期间297.5 巢成性

4、307.5.1概况307.5,2主效据307.5.3来囱其他SAPR/3应用模块的数据更新307.5.4直接输入数据317.5.5从稀SAP的系统来的效抠317.6分配327.6.1ft327.6.2分配与分拨功能3277方案337.7.1ftif337.7.2方案参数337.7.3方案分披功能347.7.4方窠值347.8报表357.8.1笈逑357.8.2获表定义357.8.3可爱的输出媒介367.8.4交互式报表368财会日历379应收帐款会计桢算399.1 客户主记录W9.1.1 主记录的，要性W9.1.2 结构419.1.3 主记录429.2 科目有关会计业务439.2.1 发票及贷

5、项允证439.2.2 文付459.2.3 抬殊操作489.3 凭证和科目的处理5031H.509.3.2北泾更改519.4 假款通知519.4.1 催款程序的功能529.4.2 便敷过收529.5信函541.1.1 文付逋知549.6 报表569.6.1 主记录清单569.6.2 *户分析569.6.3 科目579.7 客户信贷管理579.7.1 分配信贷隈579.7.2 量控信骨展579.7.3 J1.示及分析功能589.7.4 定单接收和发货中的信贷控制5910应付帐款会计核算5910.1供给商主记录601.1.1 1供修育主记录的作用601.1.2 2611.1.3 3处理主记录6210

6、.2 应付帐款会计核算系统中的会计业务6310.2.1 发票和贷反凭逐6310.2.2 贷项凭证6710.2.3 文付6710.2.4 将殊交易7210.3 凭迂和帐户的处理7210.3.1 凭证和帐户的工示7210.3.2 凭证的更改74IOr信函7410.4.2 报表7610.4.3 主记录清单7610.4.4 供修育分析7610.4.5 科目761SAPR/3系统中的财会子系统1.1企业结构的变化企业经营管理的全球化和多元化推动了世界范围内企业结构的变化，并且使业务流程日益复杂。这种趋势推动了产品和业务流程的革新和对信息高速公珞的应用。所有这些都要求以更短的反应时间来进行更多的协调与控制

7、工作0有时效性的决策必须基于不断地提供的实叶的信息。SAPR/3系统提供包括所有业务领域的业务处理流程的集成的解决方案。1.2管理手段由财务会计、管理会计和金库三个模块组成的财会子系统是整个解决方案中重要的部分。通过财会子系统内不同的模块之问的联系和与其他应用模块如后勤和人力资源模块的集成，SAPR/3的财会子系统就成为公司所有部门的管理工具。与后勤供给链中从采购到销售的数据接口能够优化授营管理业务流程，而包括与客户、供给商以及金融机构的策略性业务伙伴在内的功能则更进一步强化了SAP的解决方案的有效性。1.3决策的基础除了提供财会数据，财会子系统必须首先为公司的战略决策处理经营数据。时经营状况

8、的方案、控制和监测功能都已经参加到文档和管理功能中。SAPR/3系统的财会子系不受公司规模的局限。小到一个销售代理办事处，大到一个心国集团公司均可以应用其功能。该系统同时也能适应不同行业和国家的需要。颈先设定的系统可以直接用于不同的行业，例如特别设覆的会计科目表等1.4国际性的应用系统对于跨国公司，R/3系统提供了可望性很强的可应用于不同国家的功能。R/3系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及那些在税收政策、报表和支付方式方面的特殊得求。运用SAPR/3系统可以构筑一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的会计系统。1.5主要功能模块SAPR/3财会子系统向您提供一整套强

9、有力的应用模块。财务会计(FI)：由总分类帐、应收帐款和应付怅款、固定资产、法定合并以及特殊统计会计功能组成：金岸模块(TR)：由现金管理.金库管理和基金管理组成；管理会计(8)：由1.版费用本钱核算、生产本钱核算和获利能力分析组成：以上模块提供了处理经管管理业务的根本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能。SAPR/3系统还针对您的业务提供了一些生成的、强有力的附加功能。投费管理(DO：该模块允许用户在整个公司范围内对资产投资工程作方案，并且对每一项具体的投资进行控制。业务方案与控制(EC):包括管理合并和利涧中心会计核算。执行信息系筑(EIS):提供更广泛的业务数据.1. 6财务会计一个有

10、效的.现代的财务会计系统必须满足内部的和法定的会计核算方面的要求。法定会计必须能够按有关规定向股东、债权人、劳工组织以及社会公众披露并提供所密的信息，而有效的公司管理会计必须包括控制和转移的功能。1.6. 1适用性SAPR/3系统对会计信息的公开性依据有关各国会计法规进行了相应的定义，同时也适用于国际性的企业.R/3的财会子系统符合40多个主要工业国其中包括中华人民共和国的会计法规的有关规定，在此，SAP公司保证其软件系统符合国际性应用的要求。1.6.2 集成性SAPR/3系统的集成性确保了会计信息能够满足自动更新的要求.当用户在后勤模块处理业务时,例如物料的收到和发运.这些业务所引是的财务上

11、的变动将立即自动地记入会计系统。SAPR/3系统充分考虑了关于公司和财税方面的法规。此外，SAPR/3系烧为其用户提供了电子化就理同业务伙伴之间的数据交换的功能，例如与客户、供给商、银行、保险公司以及其他信贷机构的业务往来。获取信息是任何业务往来的重要组成局部。明晰的参考数据和各种协议保证了自动处理功能，即使用户没有完整的信息也不阻碍业务，比方处理付款。一般讲，只有一些例外情况才带要手工处理。SAPR/3的工作流功能包括：定义周期性业务处理任务;将这些周期性业务指定到相应的业务部门；保证用户要求的期限1.6.3 关于各类凭证的原则在SAPR/3系统中发生的所有业务都将依据凭证的有关规定记帐。这

12、种规定将保证从资产负债表到每一张凭证的审计线索。在用户完成记帐之后，可以立即看到凭证本身，科目的余额以及相关科目的清单。用户也可以立即对资产负债表和损益表迸行分析，当然，这一切都是清晰准确地显示在您的计算机屏幕上。1.6.4 文档系统完整的文档系统也是综合的与集成的控制系统的根本要素。只有对所有的业务进行全面确实认才能保证对企业的决黄层和经营层的监测。财会子系统确保用户的控制褂门能实时地提供相关信息。财会子系统由以下模块殂成： 总分类帐 法定合并 应付帐款 应收帐款 固定资产 特殊分类帐1.6.5会计科目表总分类帐会计核算所使用的会计科目表既,可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司.如果

13、SAP的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的法规的要求，用户可以分别定义会计科目表，保证财会方面的功能。SAP提供的样板会计科目表可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，用户也可以重新创立一个（或多个）会计科目表。1.6.6 货币为了满足许多国家财费币的法规的要求，SAP系统允许用户同时使用多达三种黄币作为记帐和结算的本位币。所有的业务处理均能以记帐本位币、集团公司货币以及客户自定义的硬通货记入帐本.R/3系统提供了囱动处理有关外币评估.信息分类以及应收帐款到期处理的功能。这些将对用户的月末和年终结算有很大帮助。1.6.7 资产负债表SAPR/3财会子系统可以根据不同的类型，维护不同的资产负债

14、表： 科目余额清单 资金流的分析表 结算日期的资产负债表 年度财务报表系统甚至允许客户向外界如银行和新闻界提供适当的关于企业运作状况的信息。在后勤和人力资源管理子系统发生的与财务相关的业务也会实时坨更新有关记录。在后勤子系统记录的业务处理会自动地记入财会系统,如果有必要，也能记入管理会计系统。这就保证了在后勤子系统发生的诸如收到货物和销售产品这样一些业务，能够同时反映到财会系统中，有效地保证了数据的一致性。同样地，诸如工资.奖金等业务也会得到同样的处理。1.6. 8明细分类帐除了能够将后勤子系统与财会子系统集成之外，在财会子系统内，总分类帐同样能够与明细分类帐紧密连接。所有与明细分类帐中借方和贷方科目（包括固定资产模块）有关的业务，均会同时反映到总分类帐和资产负债表上。因此，明细分类怅与总分类帐之网总是一致的。1.6.9合并财务报表与单独的企业财务报表相比，合并财务报表巳经显得日拉重要。SAP系统允许客户能够选择多柠方式来对集团公司下属的各个子公司的业绩进行评估.集团公司的合并资产负债表不是简单地将子公司的资产负债表进行简单地相加而得。合并资产负债表应当反映对资