会计职责与出纳岗位职责.docx

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1、简单地说:出纳只管好钱,会计要管好怎么用钱、出纳,作为会计名词,运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲,出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作。顾名思义,出即支出,纳即收入。出纳工作就就是管理货币资金、票据、有价证券送进出出得一项工作。具体地说,出纳就就是按照有关规定和制度,办理本单位存现金收付、限行转算及有关帐务,保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作得总称。从广义上讲,只要就就是票据、货币费金和有价证券得收付、保管、核算,就都属于出纳工作。她既包括备单位会计部门专设出纳机构将各项票据、货币资金、有价证券收付业务处理,票据、货币资金、有价证券科整理和保管,货币资金和有

2、价证券褂核算等各项工作;也包括各单位业务部门将货币资金收付、保管等方面将工作。狭义得出纳工作则仅指各单位会计部门专设出纳肉位或人员将各项工作。出纳人员，从广义上讲,既包括会计部门将出的工作人员,也包括业务部门将各类收款员（收狼员）。收款员（收然员）,从其工作内容、方法、要求,以及她们本身应具备得素质等方面看,与会计部门将专职出炉人员有很多相同之处。她们行主妥工作就就是办理货币资金和各种票据将收入,保证自己经手得货币资金和票据得安全与完整;她们也要填制和审核许多原始凭证;她们同样就就是直接与货币打交道,除T要有过硬得出纳业务知识以外,还必须具备良好得财经法纪素养和职业道隹修赤C所不同得就就是,她

3、们一般工作在经济活动得第一线,各种票据和货币资金将收入,特别就就是货币费金得收入.通常就就是由她们转文给专职出纳得；另外,她们郤工作过程就就是收入、保管、核对与上交1.般不专门设近贱户进行核算。所以,也可以说,收款员（收银员）就就是出纳（会计）机构将派出人员,她们就就是各单位出纳队伍中得一员,她们得工作就就是整个出纳工作得一部分。出纳业务得管理和出纳人员得教有与培训,应从广义角度综合考虑。狭义将出纳人员仅指会计部门得出纳人员。会计也会：1、严格执行上级规定得有关会计业务得法律法规,负责预算内外一切帐目及固定资产总帐存怅务处理,行使会计职为双权产格从事会计叱务、会计核算、会计监偌活动,当好领导将

4、参谋。2、按照会计制度规定设K帐目、审核单据、填制凭证,按时结帐对帐,螭制会计报表燃到帐目健全,帐目清楚,日清月结旅证怅务相符.报表要做到内容完整,我字清运正确,报送及时。3、管理和盆琳所需得各项资金产格按照财务管理制度从事一切业务活动，保证收入合乎标准,支出合乎手线。4、这立和管理财务档案,依骐国家“会计梭案管理办法”迂立住全会计档案,做到资料齐全、保密。5、加快实施绿机化管理帐目得步伐,建立和键全维机化管理制度。6、望持坐班制,有事向主管负出人请假。出纳承责：一、根据审核签章将记帐凭证办理现金、银行存款得收付结算业务。及时密记现全、银行日记帐.日记帐做到日清月转,帐实相符。三、严格支票使用

5、管理,办理对外结算业务,不空发空头支票和空白支票,不外偌怅户,不坐收现金。四、及时与总怅、旅行对怅单对帐.月末编制银行余额调节表,做到帐帐相符。五、负责与内部各单位往来款项将划转、核算。做到每笼;往来款项数据准碉,依据充分。六、负责与财务处得业务联系,及时接受其业务指导，七、定期向主管负责人汇报本单位将货币资金结存情况。八、按规定办理其她所熔事务。出纳将工作：一、办理策行存款和现金领取。二、负资支票、汇票、发票、收据管理。三、做纵行怅和现金帐,弁负责保管财务章。四、负责报销差旅费得工作。1、员工出屋分借支和不可借支,若需要借支妣必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由

6、出纳发款。2、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人冬名,然后给总经理笠名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给于报销。五、员工工资将发放。出纳工作细则:工作事项及审脸等程序失误防范及纠正程序现金收付I、现金收付得,要当面点清金额,并注意票面得乩伪。若收到假币予以没收.由左任人负左。2、现金一经付清,应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金颔,由责任人负左。3、把每日敕到科现金送到银行。不得“坐支”。4、每日做好日常将现金瘦存工作,做到账实相符做好现金结报单,防止现金盈亏。下班后现金与等价物爻还总经理处。5、一般不办理大面额现金得支付业务,支付用转账或

7、汇兑手绘。特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少掰须思经理圣字,批准并用借支单借款若无枇准借款,引起纠纷,由责任人自负。4艮行拒处理1、登记银行日记账时先分清账户,避免张越李戴，开汇兑手续，2、每日站出各账户存款余额,以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况,以调度费金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票,不得Iit您乱放。4,公司账务章平时由出纳保管。每日下班后贼务学交总蛇理处。报销审核1、在支付证明单上经办人就就是否签字,证明人就就是否笠字。若无,应扑。2、附在支付证明单后存原始票据就就是否有涂改。若有,问明原因或不予报销.3、正规发票就就是否与收据混贴。若有,应分开贴。

8、4、支付证明单上填写得项目就就艮否趣过3项。若超过,应变填。5、大、小金额就就是否相符。若不相符,应更正史填6、报销内容就就是否喝合理得报销.若不属,应拒绝报销,有特殊原因,应经审批。7、支付证明单上就就是否有总经理筌字，若无,不予报错。会计将工作根据原始凭证做好记账凭证。根据“资产=负债+所有者权属”“收入-谊用=利涧”得会计原则做出公司得现金流量表。关于会计与出第得区刷？1、财务包括出纳和会计,一般公司要有3个足本科存在,出纳,会计,财务负责人。一般说得财务楮得就就是财务科，2、会计要做得份内事也就就就是整怅和记帐还有出报表。我们这将会计就就是没什么事可做得,就就就是月底忙点、平时就就就是

9、做做转怅凭证,登登怅、3、以前出纳,经常做得就就就是填写收款凭证和付款凭证,赞现金和旅行存款日记帐,偶尔去银行查&款,每月去国税局报税4、员工来报销,就就是由员工自己填写报销单,然后到会计那审核,审核后由出纳给钱、出纳再根据报销单做凭证、5、制作记怅凭证,严格来说就就交由按日期一笔一笔编制、如果就就超收款凭证或就就是付款凭证敢好就就是按日期i制,因为随时要登日记帐,至于转怅凭证,可由会计做也可由出纳做、6、生i和出纳就就是企业挣好财务会计工作,都不可扶少得重要痼位。7、她们就就是又有区别又有联系得:所谓区别,就就是会计出纳所负得六任不同，出纳员左小型企业里又管现金,又管银行,即要负责现金得转算

10、,又要负为银行存款得结算业务。所以主要就就是记好现金和然行存款两本日记怅,每月按照要求端号银行余薮制节衣,保证经管得库存现金和银行存款帐帐、帐实、帐表相符。8、而会计人员除了出纳得工作外,整个会计核算都要由会计负责,尤其在小单位又就就是会计又就就是会计负责人,从设立账落则填制会计凭证,从平行登记总帐、明细帐到翁制会计报收,还要完成纳税申报和成本核算,担子就就是非常重得。只有出纳和会计密切配合,才修把企业得会计核算工作搞好！9、会计从其所分管将张建枭看,可分为总账会计、明细账会计和出纳.三者既相区别又有联系,就就是分工与协作得关系。第一,各有各得分工。总账会计负责单位经济业务将总括核算,为整个单

11、位经济管理和经营决策提供总括得全面得核算资料;明钿分类账会计分管单位得明细账,为单位经济管理和决策提供明细分美核舁资料:出纳期分管单位票据、货币资金,以及有价证券等将收付、保管、核算工作.为单位经济管理和决策提供各种金融信息。总体上济,必须实行钱账分管,出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、华用、债奴债务等账月辨密记工作。总账会计和明细账会计则不得管钱管物。第二,既互相依赖又互相牵制。出纳、明细分类般会计、总账会计之间,有着很强得依粒性。她们核算科依据就就是相同得,都就就是会计原始凭证和会计记张凭证。这些作为汜账凭据得会计凭证必须在出纳、明细账会计、总张会计之间按照一定得版序传递；她们相互利用对方符核算资料:共同完成会计任务,抉一不可。同时,她们之间又互相牵制与控制。