会计电算化实习日志.docx

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1、会计电算化实习日志“三步曲”的统一。事前安排：在成本发生前，预先通过对历史资料的分析探讨和依据技术方法测算，制定出将来某个时期内各种生产条件处于正常状态下的标准成本，作为员工努力的目标以及衡量实际成本节约或超支的尺度，从而起着成本的事前限制作用。事中限制：在生产过程中将成本的实际消耗与标准消耗进行对比，刚好地揭示和分析实际成本脱离成本标准的差异，并快速实行措施加以改进，以加强成本的事中限制。事后分析：在每月结束后，计算出实际成本与标准成本之间的差异，分析差异缘由，查明贡任归属，评估业绩，从而制定有效措施，以避开不合理的支出和损失的再次发生，为将来的成本管理工作和降低成本的途径指出努力方向，实现

2、成本的事后限制。从而达到对成本更好地限制。（二）如何选择功能模块实现电算化？通用会计核算软件中各子系统，也即各功能模块之间可分可合,既可以运用整个电算化核算系统，也可以只选用其中某些子系统。（1）账务处理功能模块。作为整个会计核算软件的核心，帐务处理模块是以会计凭证为原始数据，通过凭证的输入和处理完成记账、算账、对账、转账、结账、账簿查询及账务数据管理等功能。（2）应收/应付款核算功能模块。应收/应付款核算功能模块主要依据应收应付业务的有关凭证，完成应收账款、应付账款等往来业务的登记、核销等工作。（3）固定资产核算功能模块。主要用来反映单位固定资产增减变动及折旧计提状况。（4）存货核算功能模块

3、。主要是对存货的收、发、存业务进行会计核算。（5）销售核算功能模块。依据有关销售凭证及销售费用等数据，完成产品销售收入、销售班用、销售税金、销售利润的核算；合同的协助管理。（6）工资核算功能模块。主要用来计算职工应发工资和实发工资，并依据工资用途进行安排。（7）成本核算功能模块。主要是归集和安排各种成本费用，刚好计算产品的总成本和单位成本。（8）会计报表生成与汇总功能模块。主要是依据事先定义号的格式和数据生成公式，由计算机自动从账务处理系统的帐簿数据库中获得核算数据，完成各种报表的编制与汇总工作。（9）财务分析功能模块。利用会计核克数据进行会计管理和分析的功能模块。二、什么是财务业务一体化?有

4、什么优势？（一）什么是财务业务一体化？财务业务一体化内涵财务业务一体化的基本思想是，在包括网络、数据库、管理软件平台等要素的IT环境下，将企业经营中的三大主要流程，即业务流程、财务会计流程、管理流程有机融合，将计算机的“事务驱动”概念引入流程设计，建立基于业务事务驱动的财务一体化信息处理流程，使财务数据和业务融为一体。在这一指导思想下，将企业的经营信息按运用动机不同划分为若干业务事务。当业务事务发生时，利用事务驱动来记录业务：业务事务处理器按业务和信息处理规则，将企业的财务、业务和管理信息集中于一个数据库。当须要信息时，具有数据运用权的各类“授权”人员通过报告工具F1.动输出所需信息。这种方式

5、能最大限度地实现数据共享，实时限制经济业务，真正将会计限制职能发挥出来。（二）财务一体化的优势财务业务一体化使企业实现了以物流为依据、以信息流为核心、以商流为主体的全新运作方式。将经营环境的各方面，如客户、供应商、分销商和代理网络，各地制造工厂和库存等经营资源紧密结合起来，形成供应链，并精确刚好地反应各方面的动态信息，监控经营成本和资金流向，提高企业对市场反应的敏捷性和财务效率。三、什么是协助核算？协助核算如何在会计核弊体系中应用？举例说明.篇三：会计电算化实习周记会计电算化实习周记经过在建行的1个半月的实习，我从客观上对自己在学校里所学的学问有了感性的相识，使自己更加充分地理解了理论与实际的

6、关系。我这次实习所涉及的内容，主要是会计业务（对公业务），其他一般了解的有储蓄业务、信用卡业务、贷款业务。会计业务对公业务的会计部门的核算（主要指票据业务）主要分为三个步骤，记帐、复核与出纳。这里所讲的票据业务主要是指支票，包括转帐支票与现金支票两种。对于办理现金支票业务，首先是要审核，看出票人的印鉴是否与银行预留印鉴相符，方式就是通过电脑验印，或者是手工核对；再看大小写金额是否一样，出票金额、出票口期、收款人要素等有无涂改，支票是否已经超过提示付款期限，支票是否透支，假如有背书，则背书人签章是否相符，值得留意的是大写金额到元为整，到分则不能在记整。对于现金支票，会计记帐员审核无误后记帐，然后

7、传递给会计旦核员，会计且核员确认为无误后，就传递给出纳，由出纳人员加盖现金付讫章，收款人就可出纳处领取现金（出纳与收款人口头对帐后转帐支票的审核内容同现金支票相同，在处理上是由会计记帐员审核记帐，会计复核员复核。这里须要说明的是一个入帐时间的问题。现金支票以及付款行为本行的转帐支票（如与储蓄所的内部往来，收付双方都是本行开户单位的）都是要干脆入帐的。而对于收款人、出票人不在同一家行开户的状况下，如一些托付收款等的转帐支票，经过票据交换后才能入帐，由于县级支行未在当地人民银行开户，在会计账上就反映在“存放系统内款项”科目，而与央行干脆接触的省级分行才运用“存放中心银行款项”科目。而我们在学校里学

8、习中比较了解的是后者。还有一些科目如“内部往来”，指会计部与储蓄部的资金划拨，如代企业发工资：“存放系统内款项”，指有隶属关系的下级行存放于上级行的清算备付金、调拨资金、存款打算金等。而我们熟知的是“存放中心银行款项”，则是与中心银行干脆往来的省级分行所运用的会计科目。一些数额比较大的款项的支取（一般是大于或等于5万元）要登记大额款项登记表，并且该笔款项的支票也要由会计主管签字后，方可支取。“一天之际在于晨”，会计部门也是如此。负责记帐的会计每天早上的工作就是对昨天的帐务进行核对，如打印工前打算，科目日结单，口总帐表，对昨口发生的全部业务的记帐凭证进行平衡检查等，一一对应。然后才起先一天的日常

9、业务，主要有支票，电汇等。在中午之前，有票据交换提入，依据交换轧差单编制特种转帐借、贷方凭证等,检杳是否有退票。下午，将其他工作人员上门收款提入的支票进行审核，加盖“收妥抵用”章，交予熨核员录入订算机交换系统。在本日业务结束后，进行日终处理，打印本口发生业务的全部相关凭证，对帐：打印“流水轧差”，检查今日的帐务的借贷方是否平衡。最终，轧帐。这些打印的凭证由特地的工作人员装订起来，再次审查，看科目章是否盖反、有无漏盖经办人员名章等，然后装订凭证交予上级行进行稽核。这样一天的会计工作也就告一段落了。储蓄业务储蓄部门目前实行的是柜员负责制，就是每个柜员都可以办理全部的储蓄业务，即开户，存取现金，办理

10、储蓄卡等，凭证不在想对公业务部门那样在会计之间传递，而是每个柜员单独进行帐务处理，记帐。但是每个柜员所制的单据都要交予相关行内负责人先审核，然后再传递到上级行“事后稽核工信用卡业务信用卡按是否具有消费信贷（透支）功能分为信用卡与借计卡。信用卡又按持卡人是否向发卡银行交纳打算金分为贷计卡与准贷计卡。贷计卡是银行授予持卡人肯定的信用额度，无需预先交纳打算金就可在这个额度内进行消况，银行每月会打印一张该客户本月消责的清单，客户就可以选择全部付清或支付部分，假如选择后者，则未付清部分作为银行的短期贷款以复利计。而准贷计卡则是交纳肯定的打算金，然后银行再授予其肯定的消费额度的一种信用卡。借计卡是没有透支

11、功能的，但可以进行转帐结算，存取，消费的一种卡。如建行的储蓄龙卡。信用卡还可以按运用对象分为单位卡与个人卡：按信用等级分为金卡与一般卡。信贷业务由于目前的实际状况，中小企业融资难，尽管央行一再出台有关激励银行向中小企业贷款的方案，但是，在各个银行内部都有严格的限制。建行也是如此。所以，银行目前也投入了个人贷款领域。须要留意的是，银行的个人贷款业务并不是干脆将款贷给个人，而必与商家签订肯定的协议，其实是将款贷给商家，然后商家把商品卖给个人，个人再还款给银行。银行在与商家签订协议时，审直商家的证件是否齐全。而个人要向银行供应有关的收入证明，身份证明等。一般都是以购买的标的物作为抵押，最常见的就是动产抵押（如汽车贷款）和不动产抵押（如住房贷款信贷部门实行的是审贷分别制，就是进行贷款客户开发与详细发放贷款，审核贷款可能性的工作人员是各司其职的。小结通过这次的实习，我对F1.己的专业有了更为详尽而深刻的了解，也是对这几年高校里所学学问的巩固与运用。从这次实习中，我体会到了实际的工作与书本上的学问是有肯定距离的，并且须要进一步的再学习。虽然这次实习的业务多集中于比较简洁的前台会计业务