2024年银行外汇业务知识理论考试题库及答案（含各题型）.docx

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1、2024年银行外汇业务知识理论考试题库及答案（含各题型）一.单项选择题1 .（）个以上（含）不同个人同日.隔日或连续多日分别购汇后，将外汇汇给境外同一个人或机构的业务，即为达到外汇局定义的分拆结售汇特征。A、2B、3C、4D、5参考答案：D解析：政策依据：国家外汇管理局关于进一步完善个人结铸汇业务管理的通知汇发200956号2 .银行为非金融机构客户办理外债还本付息业务时，应审核外债还本付息金额范围，以下哪个说法是错误的。（）A、应在资本项目信息系统查看该笔业务的相关控制信息表，旦查明在尚可还本金额内B、可超出尚可还本金额为客户办理还本手续C、付息.付班金额超出在外汇局外债登记注明的利率.费率

2、计算的金额范围，原则上不可以办理D、对于借款人代扣代缴利息对应的税费的，应扣除代扣代缴后的净5 .()是指由货币当局规定汇率，两国货币比价基本固定，汇率只能在一定范围内波动，所有外汇交易必须按照这一汇率进行，如我国的香港地区。A、基本固定汇率B、固定汇率C、浮动汇率D、爬行盯住汇率参考答案：B解析：政策依据：相关金融常识6 .担保人为银行的其他形式跨境担保项下履约款购付汇业务风险包括()A、对存在管控信息的客户应拒绝办理业务，并提示其至所在地外汇局办理相关手续。B、如履约资金来源于反担保人交存的保证金，银行审核相关材料后，根据商业惯例，直接为反担保人办理保证金汇出或购汇汇出，及时准确地进行国际

3、收支统计间接申报，提示反担保人办理对外债权登记。反担保资金不能全部覆盖履约金额的，或反担保人以其他形式提供反担保的，银行可以FI有外汇资金垫付；若最终形成银行对反担保人(境内申请人)的债权，不构成担保银行的对外债权，应由反担保人办理对外债权登记。C、审核原件，留存第印件5年备查。D、以上都是。参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范7 .下列情况中，单考支付等值5万美元以上的须办理和提交税务备案表的是()。A、境内个人境外留学B、境外个人在境内的工作报酬C、境内个人境外旅游D、境内个人境外探亲参考答案：B解析：政策依据：国家税务总局国家外汇管理局关于服务贸易等

4、项目对外支付税务备案有关问题的公告国家税务总局国家外汇管理局公告2013年第40号8 .境外放款资金必须通过境外放款专户回流，且回流资金。本金和约定利息之和。A、可以等于B、只能等于C、不得超过I)、可以超过参考答案:C解析：政策依据：资本项1=1外汇业务操作指引9 .支付结汇制下，审核客户结汇是否符合()，即债务人应当在存在实际需要且为符合规定的人民币支付时，方能申请办理结汇。A、真实原则B、合法原则C、合规原则D、实需原则参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范10 .境内机构境外宜接投资的境外企业因清算需汇回资金的，银行应为境内企业开立()。A、结算账户B、资本

5、金账户C、境内资产变现账户D、资产变现账户参考答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引11 .采用全口径跨境融资模式下，企业跨境融资杠杆率是O。As0.5B、1C、1.5D、2E、2.5参考答案:D解析：政策依据：中国人民银行国家外汇管理局关于调整全口径跨境融资宏观审慎调节参数的通知银发202064号12 .内保外贷履约后，下列说法正确的是OA、汇发20173号文实施后银行新发生的内保外贷担保履约的，应先以自有资金垫付。B、担保人为银行的，不可自行办理担保履约项下对外支付。C、非银行机构发生担保履约的，可凭加盖外汇局印章的担保登记文件直接到银行办理担保履约项下购汇或对外支付。在办理国际

6、收支问接申报时，该笔担保登记时取得的业务编号可不填写。D、非银行机构提供内保外贷后未办理登记但需要办理担保履约的，担保人在银行办理担保参考答案：A解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之跨境担保外汇业务展业规范13 .以下说法错误的是O。A、资本项目外汇支出，只能以H有外汇支付。B、“返程投资”，是指境内居民直接或间接通过特殊目的公司对境内开展的直接投资活动，即通过新设.并购等方式在境内设立外商投资企业或项目（以下简称外商投资企业）,并取得所有权.控制权.经营管理权等权益的行为。C、境内个人对外直接投资应按国家有关规定办理。所需外汇经所在地外3:局核准后可以购汇或以自有外汇汇出，并办理相应的境外

7、投资外汇登记手续。D、“特殊目的公司”，是指境内居民以投融资为目的，以其合法持有的境内企业资产或权益，或者以其合法持有的境外资产或权益，在境外宜接设立或间接控制的境外企业。参考答案：A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引14 .对于未完成进口报关手续的，银行应要求企业在完成报关手续之口(即进口口期，下同)起O口内提供相应的报关信息，并按照本次货物贸易对外付汇金额，在系统中补办理进口报关电子信息核验手续。A、10B、20C、40D、50参考答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于便利银行开展贸易单证审核有关工作的通知汇发(2017)9号15 .一个外商投资企业可以开立()外汇资本金账户A、

8、1个B、2个C、3个D、不同银行多个参考答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引16 .关于保证金账户，以下说法正确的是A、开户前需先办理境外汇入保证金业务登记B、无论竞标是否成功，资金均应原路退回C、不得质押贷款D、不得结汇参考答案：C解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引17 .B类企业在开证时要通过O进行电子数据核查。A、货物贸易外汇监测系统B、RCPMIS系统C、ODI系统D、FDI系统参考答案：A解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规有关问题的通知汇发201238号18 .企业()用未使用完毕的外债归还本笔外债本息？A、可以B、不可以C、看情况参考答案：

9、A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引19 .以下需要提供资本项目账户资金支付命令函的才能办理的业务是0。A、资金划转类外债提款B、外债资金支付结汇C、开立.关闭外债账户D、外债还本付息参考答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引20 .外商投资企业申请办理外汇登记时，如外国投资者被()直接或间接持股或控制，银行在为该外商投资企业办理外汇登记时应在资本项目信息系统中将其标识为返程投资。A、“境外个人”B、“境外企业”C、“境内非法人机构”D、“境内居民”参考答案：D解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引21 .对2007年6月1口以后(含)取得商务主管部门批准证书且通过商务部备案

10、的()，不予办理外债签约登记手续。A、外商投资房地产企业B、中资企业C、融资租赁公司D、合伙企业参考答案：解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引22 .银行开展境外贷款业务时，需查询O,确认客户非洗钱.恐怖融资.逃税.与国内司法涉案客户无重大业务往来或市大关系等方面的控制性客户。A、反洗钱系统B、金宏系统C、资本项目系统D、银行自身业务系统参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范23 .以下不屈于银行境外贷款需要资料的是O。A、借款申请书B、借款人基本情况及担保措施C、交易对手财务报表D、项目可行性研究报告参考答案：C解析：政策依据：银行外汇业务展业原则

11、之银行境外贷款外汇业务展业规范24 .外国投资者先行回收投资超过实际投入资金的部分应B、跨境支付资金用途可不符合客户经营范围C、跨境支付资金用途应符合合同约定，且与境内机构外债签约情况表记载的内容一致D、跨境支付资金用途应符合合同约定，但可与境内机构外债签约情况表记载的内容明显不一致参考答案：C解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范94 .境外机构可根据与境内银行签订的贷款协议，向银行申请开立贷转存帐户，银行可为境外机构开立哪类贷转存帐户。A、NRB、OSAC、FTND、以上三项都是参考答案：D解析：政策依据：C银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范95 .在企业办

12、妥境外放款额度登记后，银行应审核0后，为企业办理境外放款专用账户开户。A、资本项目外汇业务核准件B、协议办理凭证（业务登记凭证）C、境外放款协议D、开户申请书参考答案：B解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引96 .对于未按规定进行国际收支统计申报业务的金融机构，外汇局可处以。的人民币罚款。A、1.%-3%B、3万元以下C、5万元以下D、30万元以下参考答案：D解析：政策依据：中华人民共和国外汇管理条例中华人民共和国国务院令第532号97 .()业务包括授信对象为非居民或项目所在地位于境外(含港.澳.台地区)的外汇贷款业务，包括银行离岸业务部对非居民提供贷款。A、银行境外借款B、银行境外贷款

13、C、银行境外放款D、境外企业境内放款参考答案：B解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之银行境外贷款外汇业务展业规范98 .银行通过个人外汇业务监测系统为持外国人永久居留身份证的外籍人员办理结售汇业务时，证件类型应选择()。C、单位基本情况表D、对外付款承兑通知书参考答案：C解析：政策依据：国家外汇管理局关于印发通过银行进行国际收支统计申报业务实施细则的通知汇发201527号104 .中长期外债不可用于以下哪种用途OA、固定资产投资等中长期用途。B、自身经营范围内的货物与服务贸易支出，以及规定范围内的金融资产交易。C、“搭桥”类型的固定资产投资。D、即使审批部门或债权人已指定外债资金用于某项固定

14、资产投资，中长期外债也可用于短期流动资金。参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之外债业务展业规范105 .银行为外商投资企业办理资本金远期结传汇及掉期业务时，应审慎开展业务审核，对交易背景.交易目的.资金来源.被投资企业资质等履行尽职审杳义务,应限于O产品，不得变相结汇。A、增值型B、债券型C、保息型D、保本型参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之人民币与外汇衍生产品业务展业规范106 .境外放款资金汇回，以下表述错误的是（）。A、企业境外放款汇回资金超过境外放款余额和约定利息之和的，银行应区分本金和利息，分不同账户入账。B、银行为企业办理入账业务时，应要求企业区分本金

15、和利息，使用不同交易编码进行申报。C、境外放款资金汇回入账后，应首先将原外汇资本金账户划出的金额划回补足，剩余部分将原国内外汇贷款专户划出的金额划回补足,其余部分可划入经常项目外汇账户。D、境外放款资金汇回后，如原放款资金来源人民币购汇的，企业可凭原境外放款购汇凭证直接办理结汇手续。参考答案：A解析：政策依据：资本项目外汇业务操作指引107 .银行为境内机构办理等值5万美元以上（不含）利润汇出业务，需要审核0。A、相关年度董事会利润分配决议（或合伙人利润分配决议）B、税务备案表原件C、经审计的财务报表D、以上均须审核参考答案：D解析：政策依据：银行外汇业务展业原则之服务贸易外汇业务展业B、控制值C、平