会计制度设计任务6作品题.docx

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1、我现在在XXXX公司财务部工作。公司（介绍内容o随希企业日益发展壮大,企业时管理模式进行了适时的调整，通过启动管理流程再造工作,明确了公F各级管理机构和管理职能,并将管理目标逐级分解到位,通过严格的管理制度及措施予以实现，使各项管理工作流程化、现能化、系统化,促进企业管埋工作的全面提升.公司财务部主要组织结构如下：详见附件：图片1图片1财务部主要组织结构（一）现金的管理】、现金的运用范围依据国务院触发的，现金管理衙行条例3的规定，除限零星H常支出外，其余投资、工程支出都必需通过银行办理游账结算，不得干脆兑付现金.企业收支的各种款项必需依据规定办理，在规定的范围内运用现金，允许的苑阳有：职工工资

2、、津贴，个人劳务酷劳：依据国察规定地发给个人的科学技术、文化艺术、体Ff等各种奖金；各种劳保、福利费用以及国家规定的时个人的其他支出：出差人员必需随身携带的差旅费：结算起点（100O元）以下的零星支出：中国人民银行确定须要支付的其他支出，2、现金的结算管理办理现金收入业务.要依据经济业务的内容向对方（单位或个人）开具合法收据,并将现金刚好存入银行.不准以任何名义、形式设立小金库，不知的意坐支.各部门依据业务须要办理借款业务，湎块写“借款总”，要素填写必御齐全，经部门领导及总会计师审批后，出纳方可支付借款。借款后要刚好归还借款或拿凭据报销.个人办理现金报的业务.必需按要求填制“费用报怕单”或“差

3、旅费报销单”.并随附原始单据或原始枇件.出纳依据费用报销流程的规定付款.收付款后，要在报销凭证上加族“现金收之二“现金付讫”章。财务部门要严格依据有关规定办理现金收付业务,对于不符合规定或是手续不全的，财务部门不得予以办PK3、现金的日常管理设置现金日记账，每日羟济业务完成后，出纳人员要逐笔记录日记账并核对原存现金,做刎日清月结，倘保库存现金的账面余款与实际库存额相符（账实相符，银行存款余款与银行对账单相符（账账相符），现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。如发生长、短款问即，须于当日杳找、核对清晰、寻杳翔t由，并刚好报告部门领导.长款必需按规定入账,短款由相关费任人赔偿.不寿

4、以白条及总抠抵库存现金，不忠保留账外现金.存取现金应至少两人同行，须有专车接送.存取现金时，必福提高警惕，不得到其他地方办小，不得将款项交他人保管、携带，库存现金不得超过限额，每日库存现金限额为3万元，超出限欷部分每日下班前送存银行。财务梢核应不定期做点库存现金.(一)银行存款的管理】、银行存款的运用范用一切货币资金的收支除规定可以通过现金结舞外,其余均应通过银行办理利账结算，2.银行账户的管理银行账户分类：基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款赅户.银行账户管理a.必需遵守银行的规定开设和运用.银行账户只供本单位经营业务收支结算运用，严禁借账户供外单位或个人运用.严禁为外单位或个

5、人代收代支、转账套现.b.银行账户的账号必福保密，非因业务须要不准外泄.c.好户开立、变更与猊消开立与撇消银行账户,由公司财务部门提出开立申请与抵消中请，报总经理批准.对干开户与撤消银行账户所需的有关文件、资料、印鉴.各有关部门应主动予以协作.公司开户资料若发生变更时，应于五个工作日内书面通知开户银行办理变更手续.银行核发的有关证件等资料文件，财务部n应予以妥当保管。3、银行存款的结算管理银行存款是单位存放在例行的货币资金,财务部门除了按现金管理制度可以运用现金进行结算的业务外,其余结算业务都必需通过开户银行进行转账结算.单位办理银行玷算业务必嵩严格遵守银行结算方法h正确运用各种银行转账结算方

6、式，严格遵守银行结球纪律，不准出租出借账户，不准签发空头支票和远期支票，不准费取银行信用.银行存款日记账应按开户银行和其他金融机构、存款种类等分别设置.银行存款日记账由出纳人员依据收付款依据业务的发生依次逐笔登记.每日终了应结出余额，每月末要与银行存款总分类账户核对相符.银行账户往来应逐宅登记入账，不准以收抵支记账，按月与银行对账总核对，未达收支，应作出调整逐电调整平衡，依据己获批准签订的合同付款，不得变更支付方式和用途：非经收款单位书面正式托付并经总经再批准，不准变更收款单位(人K因公出筌或办公、经总会计师批准借支公款，应在回地位后七天内交湎，不得拖欠.非因公事任何人不得借支公款，正常的办公

7、商用开支，必需有正式发票，印章齐全，经手人、部门负成人签名，经总经理批准后方可报销付款.出纳人员“定期向银行索取银行对麻单，陋时与银行存款日记账相核对.月份终了.单位账面结余与微行对账单余额之间如有差额，必需逐笔查明缘由，按月编制银行存款余额调整花.调整相符.出纳人员要对错账、漏账诳行更正、补充，发觉银行对账单的差错，要刚好与银行核对更正，对未达账项必需按月进行清理。出纳人员的招祖行对账单,银行存款氽额调整表按时间依次奘订成册、妥当保管.支票的管理a.空白支票由出纳人员向银行购买，并按编号依次填入空臼支票备衣簿，然后把支票及备杳簿一并交指定人员保管，不得待有账外支票.b.主管人员要定期核连备查

8、簿的管理状况.空白支票备查簿格式内容包括维发H期申请单位、收账单位、用途、支票号码、预料H1.账日期、领用人签章、支票实际金融、报销日期及凭证编号、注销记录等.c产禁签发空白支票、远期支票，特别状况下确需运用空白支票时，应由刖款部门经办人员填制空白转收支票请领单,经财务部门负货人批准签发填有日期、收款单位、用途的转账支票.d.领用空白支票必需注明限额、H期、用途及运用期限、井报总会计师审批.全部空白支票及作废支票均必需存放保险柜内,严禁空白支票在运用前先Sft上印章.业务经办人员领出支票后，要妥当保管,刚好结算.如不慎格支票弛失,依据4银行结算方法3规定，支票遗失要刚好向银行申请拄失.设任人应

9、刚好向领导汇报，主动实行措施通过各种新闻媒介声明作废，造成损失的全部或部分由责任人赔偿。.签发支票的同时双加藕预留银行印鉴章.转账支票如无法填写金额的.必需在摘要栏注明限额.并在小写金额栏中相应数的位置上标注人民币符号.现金支票必需填写齐全方可签发.部门和个人领取转账支票或需财芬办理汇款时，应填写支票熟用单，要素齐全，经部门领导和总会计师审批，梢核人员驻核后出纳方可支付或办理汇款，经办人在领用支票时要在支票存根上签字，f出纳签发支票时应依据支票连续编号按依次签发,以便于管理和需有。建立支票登记簿，签发支票后要刚好登记.g逾期未用的支粟要刚好收回注销，对填写错误及逾期未用的支票要加曲“作废”章，

10、并将这些作废支票与其存根一并保存，刚好交回开户银行。h.从外单位取得的支票要刚好送存开户报行.送存银行时背书加盖卬签格并1写”进账单北i为刚好精确地完成上级主管部门的各种报表,不影响下月拨款.原则上每月25号以后停借支票.4、银行存款的日常管理出纳要妥当保管好支票。印鹿章要分别保管，不得由出纳一人兼管。设置银行存款日记账，逐日登记，按月与极行对账单逐第核，依据未达账项编制“银行存款余额询整表”.对于公司的闲置资金可依据状况做定期存款或协定存款提高资金的保值率.（三）财务处理流程图】、会计记账流程图详见附件：图片2图片2会计记器流程图2,货币资金收款流程图详见附件：图片3收款流程图3、货币资金支付流程图:详见附件：图片4付款流程图