中小民营企业财务资金管理中存在的问题及改进对策.docx

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1、中小民营企业5）携资金管理中存在的问题及摘要：中小民营企业是我国企业的重要组成部分，在推动我国经济发展中起著重要作用，提供了更多的就业机会，增加了我国税收收入，是我国市场主体的主要类型。在时代的发展中，中小民营企业面临着激烈的市场竞争和环境多变的考验，其中限制中小民营企业发展的一个主要因素就是资金不足。资金关系若企业的运营和发展，注重企业资金的管理是发展的关键，但是中小民营企业的经济规模和人员规模较小，中小民营企业资金管理模式比较简单，资产资源较少，资金关系简单，资金来源单一,没有多余的资金,影响中小民营企业的生存和发展，因此，目前中小民营企业更应当注重节省成木，减少用用支出，更好地发挥资金管

2、理价值，提高企业盈利能力。鉴于此，本文介绍了资金管理的重要性，对中小民营企业资金管理中存在的资金使用效率、企业资金管理制度、企业融资渠道及资金管理人员配置等问题进行了分析，并针对性提出了完善资金管理的对策，希望能给中小民营企业的资金管理提供耕助，更好的促进企业的健康发展。关键词：中小民营企业：资金管理：问题：对策中小民营企业在我国经济发展中占据着重要的地位，随著国家的重视和优感政策的扶持，我国中小民营企业也取得了显著发展。但随着中小民营经营企业的发展，也出现也一些约束其发展的因素，比如资金短缺、融资难、融资成本高等资金的问题。在这种形势卜.，重视并加强资金管理工作的重要性更加凸显。一、中小民营

3、企业加强资金管理的重要性资金是一种货币表现，是企业发展的筑要保障，主要包括库存现金、银行存款、其他货币资金。货币资金管理是对货币资金预期计划安排、组织实施资金预算以及监督执行过程的管理。中小民营企业加强资金管理的目的主要包括：完善企业的管理制度，通过企业资金管理检验企业管理制度体系：优化企业资本结构,通过企业资金投资融资管理，规避资金风险，提升企业的核心竞争力，促进企业可持续发展。因此，中小民营企业加强企业资金管理的至要意:义主要体现在以下几方面：首先，有利于提高资金在中小民营企业中的运用效率，加强企业的资金管理最大限度的发挥资金在企业经营中的作用，让公司的资金能够更快的运转。其次，有利于中小

4、民营企业财务管理水平的提高，资金管理是财务管理的重要部分，制定企业资金使用规范，建立健全资金使用监督考核管理机构，预防企业出现徇私舞弊，滥用职权的现象，保隙企业资金生产运营的可持续供应。最后，中小民营企业加强资金管理有利实现企业的长期战略“企业的战略框架通常包括投资战略、融资战略，经营战略、财务战略.公共关系故略等。由此看出战略内容的实现，需要资金管理的支持。二、中小民营企业资金管理存在的问题(一)贷款网资渠道窄且成本高中小民营企业往往资金不足，通过贷款和融资不仅能解决企业的资金压力，还可以扩大中小企业的规模.但是我国大部分中小民营企业经营规模较小，偿债能力比较低，资金积笈不充足，内部管理规范

5、性不强，因此银行和金融机构不愿承担风险，中小民营企业很难吸引到投资和贷款.我国中小民营企业往往都是所有者的自有资金，想筹集到资金往往需要抵押贷款或者支付而昂的利息,这无疑给企业经营大大增加/成本和风险。企业的资金成本增加，盈利能力降低，资产负债率上升，使企业经营压力增大，长此以往，企业负担高欷负债，一旦资不抵债就将面临破产1。(一)资金使用效率低是很多企业资金管理制度不全,没有资金的预算管理和资金计划，使资金不能介理的使用，导致资金跟不Jt业务，不能绐企业的经营提供充足的保障。二是企业的日常应收款项周转率低，企业和供应商及客户之间签订合同付款期限不清楚，款项不能及时到位，没有建立客户的信用评价

6、体系，盲目追求产品销路和产品布场份额而进行赊销，不考虑客户风险，导致应收账款收不回来.资金不能良性循环。三是企业闲置资金不能合理运用，由于缺乏统一的资金信息平台，不能资金资源共享、统一调配,没有专业的投资分析自日投资,增加企业资金风险，不能充分发挥资金的效力。（三）资金管理制度不健全完善的财务制度是企业发展的基珈，是资金管理的理论依据和重要保障，但我国中小企业发展时间较短，普遍制度不完善，或者有制度而不能执行,落实不到位，这些都影响/企业的运营发展。首先，中小民营企业管理者往往更注重企业的业务发展，而不注重企业的资金管理，内控意识淡薄，没有完善的内部资金管理控制制度.其次，中小民营企业组织结构

7、不健全，财务人员职货分配不清，常出现一人多岗的现您.中小民营企业财务人员较少，通常票据领取、使用、保管都是一人，银行付款制单、审核也都由一人完成，还有一些企业出纳会计由一人兼任，这些都使企业资金存在安全问题，使企业陷入公转私存、挪用公款的风险中。再次，中小民营企业的授权审查机制不健全，不能有效的检查监督资金安全。存在越权办事、滥用职权的情况。资金的随意支配使资金不能有效的使用其价值，造成资金闲置或资金短缺.（四）公司预兑管理系统不健全企业资金预克管理是企业对未来的融资、投资及经营活动所需资金的计划安排，企业通过预算管理掌握各部门的资金运用情况，为企业的资金管理活动提供参考标杆，资金预算:管理是

8、根据企业宏观战略制定的，使企业的资金管理活动与企业发展战略密切融和，可以更科学的配置资金潦向.但一般中小民营企业忽视工资金预匏管理的重耍性，没有成立独立的预克管理部门，也很少能做到对预算的编制、实施全程系统详细的记录，更无法根据企业的具体经营情况随时调整预算，以至丁预兑管理只是一个形式,不能按照计划实施.另外，企业也很少对资金预算执行情况进行考核，没有相应的激励制度，难以调动员工执行的积极性，无法提出有效改进措施.（五）资金管理工作人员不专业一般企业应设有专职资金管理岗位，此岗位要求非常制，要有投资独资、资金预算、资金使用分析，资金调控及资金安全管理方面的专业能力。但我国的中小民营企业管理层没

9、有财务管理的意识，不知道资金管理的或要性。很多中小企业的老板都把资金的管理交给自己的亲戚，但这些人不一定具有专业的财务管理知识和资金管理能力。当前，我们所面临的经济环境也日益变化，我们获取资金的槃道，投资融资的机会也多种多样，资金管理人员需要更需要有专业的能力，资金管理人员不专业容易错失很多良机，道撼法律意识不强也容易出现违法犯罪行为“-完善中小民营企业资金管理的对策建议(一)拓宽企业融资渠道中小民营企业应结合行业市场情况，分析企业发展需求，按照企业情况进行融资，不要盲目贷款独资,在企业的初创时期，资金需求量不高，企业还没有生产销售，资金主要来自所有者投资，这时可以寻找天使投资和符合国家政策耍

10、求的创业基金。企业进入创建期后，需要大量的资金投入且面临着较大的市场经营风险，因此可以选择与风险投资公司合作的融资方式.企业进入成长期，这时的企业有一定的规模，也有一定的抵押能力，企业的经营风险也在降低，此时若需要扩大生产力可以选择从金融机构获取贷款，降低融资成本.域后企业进入成熟期，此时的风险投资基金会减少，企业的财务风险也会下降，企业除/向金融机构借款还可以采用向资本市场获取资金，比如上市融资，兼并收购困资等。2(一)提高企业的资金使用效率中小民营企业为提高企业的资金使用效率，应该加快企业资金的周转速度，在产品销售、货款回收方面，应压缩周转周期，尽快回收应收账款，可以采用现金折扣，回款奖励

11、等方式快速收回货款。另外，企业应建立客户信用评价体系，综合评价客户的信用情况，信用低的客户不予赊销，对应收款定时账龄分析，及时用电话催款、发送催款函等方式催款。企业还应做好产品的市场调研，了解消费者偏好，流转性低的优物应减少采购，避免库存积压，占用大量资金。在投资方面，中小民营企业的管理层应充分了解投资市场的风险性,不要只顾眼前利益，不做充分的市场调研，自口进行投资。在选择投资项目时要进行项目价值分析，分析国家的政策导向，选择国家歪点赞展的行业，明确投资的目标和方向，根据企业自身性质、目标、技能、使命合理的进行资源配置，预测项目的资金需求，制定科学的资金使用规划。另一方面，企业也应注意公司自身

12、的资产结构，对固定资产，流动资产占比进行分析，合理的匹配流动资产与固定资产的比例，以便更好的提高资金使用效率。（三）建立健全财务资金管理制度企业要制定健全的财务资金管理制度，可以从资金的预算管理制度，资金的内部控制制度，资金的监督制度，及资金的绩效考核制度者手。1 .完善企业资金预算管理制度.企业应建立资金预算组织机构，中小民营企业应根据自己的规模成立至少包括决策展，管理U、执行层的预算管理组织,在决策U面，成立资金预算管理委员会，评估资金管理风险，确定资金管理目标，下达资金管理指标：在管理展面，可以赋予财务部门日常资金预算的管理职贡财务部门监督各部门资金预算的执行情况和配合各部门资金预算的调

13、整：在执行乂,各部门应按照资金预克的范围严格执行，一般不应调整资金预匏3“在编制过程中,通过编制图表的形式直观的分析收入、成本,利润等各种指标数据，便F管理者做出预算决策.对r预兑的编制应通过科学的预算方法,精准的编制预算，准确合理的编制各部门的预算支出，可以通过5佥证法提高预算的可靠性。2 .加强企业资金内部控制制度管理中小民营企业加强资金内部控制管理，建立财务内控组织结构，更好的保障财务良性运转，降低经营成本,防范风险。制定全面的内控管理制度，建立资金人力岗位货任制，对职员分工.出纳和会计不能由一人担任，涉及现金银行支付的经办与授权审核岗位也应分离.制定资金使用管理制度，设置资金业务审批方

14、式、权限、责任和相关措施，按潦程规定办理业务，经办人历需要资金需提报申请，审核人质应审核申请的真实性与合理性，手续齐全后方可批史“各部门合理分工，形成相互制约的控制制度，防止舞弊行为的发生，资金管理人员加强付款支付管理工作，认真审核付款手续，审核单据的完整性，其实性，合理性，每日楸点现金及银行对账，做到日满月结，会计人员应定期复核现金实际数，与银行存款金额。同时，企业管理层要蝌强内控意识，发挥自身主观性,主动学习和掌握内控理念,为员工做好示范和榜样,积极宣传，使全员主动参与到实践中。3 .建立资金的监笆制度。企业应设立独立与财务部门资金使用监察部门，对资金使用进行事前、事中、事后的全面检查监督

15、.监察部门应具备独立性，部门人员要有较i的资金管理能力，审计能力和较高的职业道馅水平。通过监督项目资金申报，使用，管理报销情况，保障资金支付的安全性，保障货而资金管理制度的完善实施，使企业内部的资源能够合理的利用，防止各类风险的发生。在必要时可以聘请外部审计，找出资金管理中的缺陷及风险，及时调整更正，提而资金管理水平。4 .资金的考核制度。企业应建立资金管理的绩效考核制度，对超预算的项目及时纠正，严格控制资金浪费现第，考核资金计划的执行情况，资金使用的效益与安全性.明确H工每个岗位的考核指标与权重，可以按指标进行积分，定期进行考核，通过考核结果不理想额度部门应进行问题分析，制定改进计划,对丁考

16、核结果优秀的部门给不相应的表彰和奖励,公司各部门之间相互交流经验和相互监督，提高员工参与资金管理的积极性，管理者应积极配合考核制度的执行。（四）加强资金管理人M业务素质建设中小民营企业应注重企业资金管理人员的道第素质培养和专业知识的提高，建立完整的资金管理体系，制定合理的潦程，按流程泮格执行，不同的环节相互监督相互制约。企业应定期组织财务部门相关人力进行培训，了解岗位嘤求，提高道德素养，增强风险防范意识和法律意识，提升专业技能.同时聃请资金管理专家到企业开展讲座，进行学习探讨，提升资金管理能力.企业财务人员应不断学习培训，充分掌握企业资金需求，合理控制成本贽用。资金管理管理者在资金使用的各个环节还应考虑资金的时间价值，来应对市场的变化，抓住机遇，减少风险降低损失4.（五）建立资金管理信息化系统防岩社会数字化智能化的发展，企业也应该顺应时代的变化，建立更方便、快捷、安全的资金信息化系统.通过实施资金集中管理的信息化系统，实现企业内部的资