2024年5月基金从业《证券投资基金》真题卷（86题）.docx

《2024年5月基金从业《证券投资基金》真题卷（86题）.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2024年5月基金从业《证券投资基金》真题卷（86题）.docx（31页珍藏版）》请在优知文库上搜索。

1、2024年5月基金从业证券投资基金真题卷（86题）1.【单选题】在基金收入中，股利收入属于（）A.其他收入B.投资收益C.公允价值变动损益D.利息收入正确答案：B咨芍解析：（江南博哥）B正确：投资收益包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、衍生工具收益和【股利收益】。ACD错误：基金收入包括利息收入、投资收益、公允价值变动损益和其他收入。利息收入包括存款利息收入、债券利息收入、资产支持证券利息收入和买入返售金融资产收入。2.【单选题】保证物为发行人持有的债权或股权而非实物资产的债权是OA.担保债券B.质押债券C.无保证证券D.抵押债券正确答案：B参考解析：A错误：保债券是由另一实

2、体提供保证发行的债券。B正确：质押债券的保证物是债券发行者持有的债权或股权，而非真实资产。C错误：教材中无无保证证券相关内容，在此为干扰选项。D错误：抵押债券的保证物是土地、房屋、设备等不动产。3.【单选题】某基金分红前的总净值为7.500万元，份额数为5000万份。该基金计划每10份份额派0.15元红利，形式为分红再投资，则本次分红后，基金的总净值和份额净值分别为（）oA. 7425万元，1.5000元B. 7500万元，1.5000元C. 7425万元，1.4850元D. 7500万元，1.4850元正确答案：D参考解析：基金采取分红再投资方式，没有现金流出，总净值不变，总份额数增加，份额

3、净值降低。新的份额净值=旧的份额净值1.5元-0.015元=1.485元。4.【单选题】沪港通的开展，在内地与香港之间搭建起资本流通的桥梁。沪港通的双向交易所采用的结算货币是O。A.人民币B.人民币或港币C.多元D.港币正确答案：A参考解析：沪港通和深港通的双向交易均以人民币作为结算单位，这在一定程度上促进了人民币的交投量与流转量增加，为人民币国际化打下了坚实的基础。5.【单选题】关于合格境内机构投资者(QDH)制度，以下表述错误的是OA.境内机构投资者可以委托符合条件的境外投资顾问进行境外证券投资B.境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由符合条件的资产托管机构负贡资产托管业务C.QDI

4、I的托管人可以委托符合条件的境外资产托管人负责境外资产托管业务D若境内机构投资者决定聘请境外投资顾问的，该投资顾问不得由境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构兼任正确答案：D参考解析：A正确：境内机构投资者开展境外证券投资业务时，应当由符合有关规定的资产托管机构(简称托管人)负责资产托管业务。C正确：托管人可以委托符合条件的境外资产托管人负贲境外资产托管业务。B正确：境外投资顾问(简称投资顾问)是指根据基金合同为境内机构投资者境外证券投资提供证券买卖建议或投资组合管理等服务并取得收入的境外金融机构。境内机构投资者可以委托符合下列条件的投资顾问进行境外证券投资：(1)在境外设立，经所在国

5、家或地区监管机构批准从事投资管理业务。(2)所在国家或地区证券监管机构已与中国证监会签订双边监管合作谅解备忘录，并保持着有效的监管合作关系。(3)经营投资管理业务达5年以上，最近一个会计年度管理的证券资产不少于100亿美元或等值货币。(4)有健全的治理结构和完善的内控制度，经营行为规范，最近5年没有受到所在国家或地区监管机构的重大处罚，没有重大事项正在接受司法部门、监管机构的立案调查。D错误：【境内基金管理公司、证券公司在境外设立的分支机构担任投资顾问的，可以不受第(3)项规定的限制.】6 .【单选题】关于估值贲任，以下表述错误的是OOA.基金管理人在计弊份额净值时参考估值工作小组意见的，则可

6、免除其估值责任B.基金托管人应该审阅基金管理人采用的估值原则和程序C.基金托管人对基金管理人的估值结果负有发核责任D.基金估值的责任人是基金管理人正确答案：A参考解析：A错误：基金管理人和托管人在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考基金业协会的估值指引，但是并不能免除相关费任即使基金管理人选择服务机构进行估值，也不能免除管理人的相关责任。B正确：托管人在复核、审查基金资产净值和基金份额申购、赎回价格之前，应认真审阅基金管理公司采用的估值原则及技术。CD正确：我国基金资产估值的贲任人是基金管理人，基金托管人对基金管理人的估值结果负有复核贲任。7 .【单选题】以下不属于银行间债券

7、市场全额结算优点的是OA.降低结算本金风险8 .降低市场参与者结算成本和相关风险C.每个市场参与者都可以监控自己参与的每一笔交易结算进展情况，从而评估自身对不同对手方的风险暴露D.有利于保存交易的稳定和结算的及时性正确答案：B参若解析：全额结算的优点在于：由于买卖双方是一一对应的，每个市场参与者都可监控自己参与的每笔交易结算进展情况，从而评估自身时不同对手方的风险暴露；而且由于逐笔全额进行结算，有利于保持交易的稳定和结算的及时性，降低结算本金风险。其缺点在于会对频繁交易的做市商有较高的资金要求，其资金负担较大，结算成本较高.9 .【单选题】以下不符合暂停估值条件的是（）。A.基金投资所涉及的证

8、券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。B.如出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。C.基金中某个投资品种的估值出现了重大转变D.因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。正确答案：C参考解析：当基金有以下情形时，可以暂停估值：A正确：（1）基金投资所涉及的证券交易所遇法定节假日或因其他原因暂停营业时。D正确：（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人无法准确评估基金资产价值时。C错误：（3）占基金相当比例的投资品种的估值出现重大转变，而基金管理人为保障投资人的利益已决定延迟估值。B正确：（4）如出现基

9、金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或评估基金资产的。（5）中国证监会和基金合同认定的其他情形。10 【单选题】我国基金会计年度为公历O.每年1月1日至6月30口B.每年6月30口至12月31口C.每年1月1日至次年1月1日D.每年1月1日至12月31日正确答案：D参考解析：我国基金的会计年度为公历每年1月1日至12月31日。基金核算以人民币为记账本位币，以人民币元为记账单位。11 .【单选题】关于全额结算方式，以卜表述错误的是0。A.证券的足额以单笔交易为最小单位，足额则全部交收，不足额不分拆交收B证券登记结算机构对每笔证券交易均独立结算，同一结算参与人的应收应付资金

10、不轧差C.证券登记结算机构作为买卖双方的共同对手方，提供交收担保D.买卖双方结算参与人任何一方应付资金或应收证券不足的，则交收失败正确答案：C参考解析：B正确：逐笔全额结算是指证券登记结算机构对每笔证券交易均独立结算，同一结算参与人应收资金（证券）和应付资金（证券）不轧差处理。D正确：在交收时点，买卖双方应付资金和证券都符合要求的，完成交收；任何一方或双方结算参与人应付资金或应付证券不足的，交收失败。C错误：证券登记结算机构不作为双方的共同对F方，不提供交收担保。逐笔全额结算的主要特点是：A正确：（1）资金（证券）的足额以单笔交易为最小单位，资金（证券）足额则全部交收，不足则全不交收，不分拆交

11、收。（2）交收期灵活，从实时逐笔全额（RTGS）到交收期为T+0T+n口不等。（3）交收方式多样，结算参与人可以根据需要采用货银对付（DVP）、纯券过户等多种交收方式。12 .【单选题】【材料题】某基金全持有可转债。A该转债面值200元，转股价5兀，票面利率为1.%oTSE（D可转债A在T日交易所收盘价为128.22元,应计利息可11元,当日该转债的估值全价为（）元。A. 128.11B. 200.11C. 128.33D. 128.22正确答案：D参考解析：交易所上市交易的可转换债券按【当日收盘价作为估值全价】。14.【单选题】关于期货和远期的区别，以下表述正确的是（）。A期货合约和远期合约

12、都是标准化合约B.期货合约比运期合约的实物交割比例低C.期货合约和远期合约都以实物变割为主D.期货合约和远期合约都具有较高的信用风险正确答案：B参考解析：A错误：远期合约是一种非标准化的合约。B正确、C错误：期货交易中最后进行实物交割的比例很小，一般用现金进行结算。远期合约通常用实物交割.D错误：期货合约的信用风险较低。15.【单选题】根据当前中国内地税收政策，投资者进行以下投资活动，需要缴纳增值税的是0。A.合格境外投资者（QF1.I）委托境自公司在境内买卖股票B.中国内地个人投资者买卖境内基金C.中国内地机构投资者买卖境内基金份额D.香港市场机构投赏者通过基金互认买卖境内基金份额正确答案：

13、C参考解析：根据营业税改征增值税试点有关事项的规定，机构投资者买卖基金份额属于金融商品转让，应按照卖出价扣除买入价后的余额为鞘售额计征增值税。根据营业税改征增值税试点过渡政策的规定，个人买卖基金份额的行为免征增值税，根据营业税改征增值税试点过渡政策的规定，合格境外投资者（QFID委托境内公司在我国从事证券买卖业务、香港市场投资者通过基金互认买卖内地基金份额取得的收入免征增值税。综上，该题选C。16 .【单选题】以下投资品种，在基金资产估值过程中，估值方法最为接近的是（）。A.交易所停止交易但未行权的权证与持有股票而享有的配股权B.全国银行间债券市场交易的固定收益品种与交易所上市交易的固定收益品

14、种C.黄金ETF投资的黄金现货合约与交易所上市股指期货合约D.交易所上市的可转换债券与私募债券正确答案：B参考解析：A错误：对停止交易但未行权的权证，一般采用估值技术确定公允价值：因持有股票而享有的配股权，从配股除权口起到配股确认日止，如果收盘价高于配股价，按收盘价高于配股价的差额估值。收盘价等于或低于配股价，则估值为零。B正确：全国银行间债券市场交易的固定收益品种，采用第三方估值机构提供的相应品种当日的估值价格。交易所上市交易或挂牌转让的不含权固定收益品种，按照第三方估值机构提供的相应品种当日的估值净价估值。C错误：黄金ETF投资的黄金现货实盘合约按估值日金交所的当日收盘价估值，估值日无交易

15、的，以最近收盘价估值。交易所上市的股指期货合约以估值当日结算价进行估值。D错误：交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值全价。对交易所上市的私募债券，鉴于其交易不活跃，各产品的未来现金流也较难确认，按成本估值。综上，该题选B,17 .【单选题】机构投资人将另类投资产品纳入其传统授资组合的主要原因是()。A.纳入另类投资产品可以很大程度上降低投资组合的夏普比率B.另类投资产品具有强监管，信息透明度高的特性，从而较为安全C.纳入另类投资产品可以提高投资回报和分散投资风险【).另类投资产品收益的标准差较小，能分散投资组合的风险正确答案：C参考解析：投资者将另类投资产品纳入投资组合当中，主要目的是通过投资组合提高投资回报和分散风险18.【单选题】关于全球投资业绩标准(G1.PS)的作用以卜表述正确的是O。A.鼓励机构仅展示业绩良好的组合B.让不同投资管理机构的投资业绩具有可比性C.当其中条约与当地法律法规有冲突时，可替代当地法律的标准D.GIPS仅包含一套标准正确答案：B参考解析：B正确、D错误：遵循GIPS可以提高业绩报告的透明度，确保在一致、可靠、公平且可比的基础上报告投资