2024上市公司人效分析系列报告-和君-2024-74正式版.docx

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1、SERmsREPoRTSOzHREFF-CmNCYAOF1.TEDCoMPANmsEFFICIENCYHR2024上市公司人效分析系列报告简版和电咨询有限公司出品rCoNTENTS背景介绍01各行业人效概览021电池行业022风电设备行业113钢铁行业204煤炭行业295航天航空行业386消费电子行业477医疗服务行业56和君观点65关于我们68作者：和君人效提升研究中心张君、吴博威、王帅、刘锐本报告选取方财富网上市公司行业分类中的电池、风电设备、钢铁、煤炭、航天航空、消费电子以及医疗服务七个行业进行行业人效对比分析，分析数据均来自于A股上市公司年报。其中,电池企业73家、风电设备行业28家、

2、钢铁企业50家、煤炭企业33家、航天航空企业41家.消费电子企业96家、医疗服务企业45家，并分别选取行业中十家代表性公司进行人效数据分析。选取的分析对象为2023年上市公司发布的年报数据，按照营业收入规模桁行业分为三个梯队,分别从第一楼队、第二梯队及第三梯队中选取3-4家作为该行业的代表性公司.数据获取时间：2024年4月30日,即A股上市公司2023年年报最后一个披露日。数据获取采源：东方财富Choice数据.粕告中浏表瑞乂自说引：域色：代表积极趋势（比如人均利润增加、人事费用率降低）红色：代表消松趋势（比如人均利润降低、人事费用率增加）黑色：代表员工人数增减趋势,不区分枳松或消极高人效是

3、企业持续成功的关键、狠抓人效、效率利胜的过程中,企业通常会提出一些与数据相关的核心诉求,如充分得助各类数据剖折人效问题以及如何合理提质增效。从企业财务视角来看：利润=营收-成本,而成本的衡量有两个宫观的视角,一个是人.（员工数）.一个是“钱（人力成本）。宏观的人效分析.就是将这两种成本计算方式与利润、营收与总成本进行比较，通过比较过程中形成的每一个指标来分析整个组织的人效情况,其中，以人.为维度的指标,衡员的是人数在宏观层面为组织做的贡献.挨句话说.企业创造的价值一共用了多少人；以钱为缘度的指标,衡量的是人作为费源的投入.投入产出比到S1.也RP-投入了1元人工成本,带来了多少营收和利润.人效

4、关组指标分析分别从投入和投产效率两个方面精选了几项指标展开深入解读：投入端的指标包含人员总量、人工成本及人均成本项指标；投产效率包含人均营收、人均利涧、人事费用率、元均营业收入、元均利演五项指标。通过人效不等式以及人力投入回报四象限分折对企投入类和产出关指标进行组合判断，行业概述电池行业属于新能源技术领域，与全球能源转型和可挣续发展战珞紧密相连,电池产业的快速发展,促使技术创新能力显著增强,并向高能密度、高安全性、长寿命方向发展,需求持续增长，行业稳定性较高,根据中国电子信息司数据显示,2023年我国电池行业总产值超过14万亿元.总产量同比增长超过25.的若新一花科技堇命、产业革命和能源行业的

5、深入发展，新能源汽车、1诸能系统、智能电网等新应用场景的快速增长,为电池产业发展提供了广网的空间。根据申铉万国上市公司行业划分，电池行业展电力设备行业下的二级分类。本报告根据上市公司发布的2023年年报数据,按照2023年营业收入排名.选取电池行业上市公司里的第一梯队、笫二梯队、第三梯队共十家代表性企业进行人效对比分析，选取的十家电池企业中，第一梯队（营收400亿元以上）有4家,分别是宁德时代、亿纬锂能、欣旺达、湖南裕能；第二梯队3家（营收IM亿元-400亿元）,分别是恩捷股份、珠海冠宇、科达利；第三梯队选取3家（20亿元以下）,分别是力佳科技，傥瑞榭电、天宏锂电.为了更加洋纸埴了制电池行业2

6、023年的人效情况,下文将从员工情况、人均营收、人均利润、人均成本、人事费用率以及人效不等式和人力投入回报分析等各项指标对电池行业十家代表性企业进行对比分析.电池行业代表公司2023年主要数据规模证券名称营业收入净利润UZ充）人工成本（7.）员工人数（I第一梯队：营收400亿以上宁德时代4009.17467.61265.11116055亿州锂能487.8445.2042.5227339欣旺达478623.3168,0047448湖东裕能413.5815.817.035525第二梯队：营收100亿-400亿思捷股份120.4226.5011.959333珠海冠宇114.461.9722.7916

7、563科达利1051112.1817.1210438第三梯队：营收10亿以下力佳科技3.820.420.65575缚瑶锂电3.460.530.59590天宏锂电2.870.110.27314注：人工成本指公司要承担的员工薪酬、福利费，社保、公积金工会经费和职工教育经费等全匍成本.数据取自上市公司披薄年报，人工成本=支付蛤职工以及为职工支付的现金（当期现金流量表+（应付职工薪酬期未余额一应付工薪酬期初余额）1、员工情况员工情况方面.2023年,电池行业营收规模最大的行业龙头宁德时代我员2859人.降幅为2.4虬释放了我员信号。第一梯队中除了欣旺达外，亿纬锂能和湖南峪能2023年也占防减员，亿纬锂

8、变化幅度不大，减员88人，湖南裕能在职员工基数相对较小,2023年员工也减少了109人,同比降低193,而欣旺达223年增员2606人,i幅达5.81仇（第一梯队外其他企业员工情况分析详见完整版报告）2022-2023年员工人数对比-24WT-OJ2%5.81%V-19J%25.14%A1132%A10.81*A15.69%JO.24%2411*注：本文中员工人效取白年报数据中报告期末在职员工的数量合计2、营业收入及人均营收营业收入方面,先看第一梯队的表现，作为行业规模第一的宁德时代，2023年营收增长了72321亿元，同比增长22.01%o营收排名第二的亿纬锂能2023年的增长势头同样强劲.

9、营业收入同比增长34.38讥第一梯队中的欣旺达和湖南裕能2023年的营收同比下降分别为824.和335s（第一梯队外其他企业营业2O222O23年膏业收入对比（亿元）A2201*A3JK8.24*3.W*A42，A”5-A23W18M0OTHVB-14PKZJMJWISH达三JMMtBH?H达*三*XJOW*M*ttXU3*FB*t收入分析详见完整版报告）从人均曾业收入来看，2023年人均营收最高的是湖南裕能，人均营收高达74856万元，人均产出水平在国内上市公司中也属前列,横向对比其他行业,贵州茅台2023年的人均营收为443万，互联网行业大厂的人均营收在300400万的水平，宁德时代在人均

10、营收表现上也较为突出.2023年人均营业收入达到了34545万元，同比增长了25.02机由此来看.湖南裕能和宁箔时代在2023年的人效还是较为出色的，此外,彳底锂能的人均营收在2023年出现了较大增长，同比增长3481瓦（第一模队外其他企业人均营业收入分析详见完整版报告）2O222O23年人均?T收对比（万元）SaHKId1140T1IXA15T1.K.4VVMWS3、净利润及人均利润39.7M.A23.1OKVS6,3MV-4742%V37OBK23.49K3143K7.68K,207,X65.W*467.61334.S732*AU.MIA24MA1S.17K.A9tM.711IM？0”11

11、人;51*KWJftA1.rt*从人均成本来看.第一桥队与第二梯队的7家公司2023年的人均成本均呈现增长态势,其中涨幅最大2023年.电池行业的人工成本总体呈上涨趋坊.十家代表性企业中除了排名宛后的镌瑞锂电外（2023年人工成本同比下降7.38%）,其余9家的人工成本均出现了不同程度的上涨其中涨幅最高的是亿纬便能.人工成本涨幅达34.01%,其余几家公司人工成本增幅基本也都在IOT到2O之间,可以发现行业整体对于人力资源的需求在不断增长。2O222O23年人均成本对比（万元）20SXAMMKA2AAAA是亿纬锂能34.44%,涨帕最小的是欣旺达.为2.39H,2023年.人均人工成本最高的是

12、宁德时代.人均为22.84万元，而其余几家代表性企业的人均成本基本都在10万元-15万元这个区间,其中欣旺达、湖南格能、科达利在人均成本上的控制相对较好.2022年与2023年的人均成本变化控制在4石以内,5、人事费用率人事费用率是衡信企业工成本投入情况比较直接的指标.反映了一定时期内企业片业收入中用于支付人工成本的比例.人事费用率=人工成本总酸/营业收入XIo0丸该项指标越低,表明企业人工成本投入产出水平可能越高。电池行业第一梯队的几家企业人事费用率控制的较好.其中人事费用率最低的是湖南裕能,仅为162H.而相对较高的是欣旺达，人事费用率达12.03缸收入规模排名靠后的公司人事费用率相对较高

13、.除了6.93的天宏锂电.其余几家公司的人事费用率均在15以上,最高的是建瑞锂电，2023年人事费用率为2281汽（第一榜队外其他企业人事身用率分析详见完整版报告）2022-2023年人事费用率对比丁：AH.V-217%V-OOtf，小、3jr.AUK?.sr,26%上扬型人效投入增速关It指标I关指标2&关指标3关指标4&，：，$-V-46、人效不等式判断人效不等式判断是对业人效管理情况进行判断的有效手段.取“产出增速类.指标和投入增速类.指标进行对比分析。TS来说.当企业投入类增速指标值小于产出类增速指标值时.我们称为上扬型人效,代表企坐的人效管理处于相对良好的水平.当企业投入类增速指标值大于产出类增速指标值时,我们称为下滑型人效.。本扳告将代表企业投入增速的关键指标分冽与代表企业产出增