002782可立克2023年三季度财务分析结论报告.docx

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1、可立克2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为9,433.64万元，与2022年三季度的2,135.73万元相比成倍增长，漕长3.42倍。利洞总额主要来自于内部经营业务。在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。二、成本费用分析2023年三季度营业成本为98.069.94万元，与2022年三季度的78,747.44万元相比有较大增长,增长24.54%。2023年三季度销售费用为1,235.04万元，与2022年三季度的1,555.62万元相比有较大幅度下降，下降20.61%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费

2、用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。2023年三季度管理费用为3,192.02万元，与2022年三季度的2,972.02万元相比有较大增长，增长7.4%。2023年三季度管理费用占营业收入的比例为2.83%,与2022年三季度的3.15%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长，销售利润有较大幅度上升，管理费用支出合理。2022年三季度理财活动带来收益1.097.5万元，2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付130.64万元。三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。应收账款占营业收入的比例下降。从流动资产与收入变化情况来看

3、，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。四、偿债能力分析从支付能力来看，可立克2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为75,064.26万元。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。五、盈利能力分析可立克2023年三季度的营业利润率为&36乐总资产报酬率为9.35%,净资产收益率为16.47“，成本费用利润率为&88%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为395,885.66万元，经营资产的收益率为9.53乐而对外投资的收益率为12.11乐从企业内外部费产的盈利情况来看，对外投资的收益率大于内部资产收益率，内部经营

4、资产收益率又大于企业实际贷款利率，说明对外投资的盈利能力是令人满意的。对外投资业务的盈利能力明显提高。六、营运能力分析可立克2023年三季度总资产周转次数为1.07次，比2022年三季度周转速度放慢，周转天数从264.99天延长到336.31天。企业资产规模有较大幅度的扩大，但营业收入没有相应的增长，致使企业总资产的周转速度下降。可立克2023年三季度固定资产周转天数为29.27天，2022年三季度为23.78天，2023年三季度比2022年三季度延长5.49天。可立克2023年三季度存货周转天数为62.48天，2022年三季度为55.73天，2023年三季度比2022年三季度延长6.75天。

5、可立克2023年三季度应收账款周转天数为114.15天，2022年三季度为92.34天，2023年三季度比2022年三季度延长21.81天。从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的增加，营运能力明显下降。七、经营协调分析从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供97,090.85万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供22,026.59万元的流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项

6、活动是有资金保证的。八、发展能力分析2023年三季度企业新创造的可动用资金总额为7,526.41万元。说明在没有外部资金来源的情况下，企业用于投资发展的资金如果不超过这一数额，则不会给企业经营业务活动带来不利影响，反之，如果企业的新漕投资规模超过这一数额，则在没有其他外部资金来源的情况下，必然占用经营业务活动资金，引起营运资本的减少，将会引起经营活动的赞金紧张。在加速企业流动资产周转速度方面，如果使企业流动资产周转速度提高0.05次，则流动资产周转天数由253.77天缩短为245.13天，由此而节约资金10,835.24万元，可用于企业今后发展。九、经营风险分析可立克2023年三季度盈亏平衡点

7、为35,891.12万元。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强.经营业务的安全水平较高。企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。十、现金流量分析企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为79,019.01万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的66.75%。企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加14,270.73万元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的16.23%。表明企业正在进行投资结构调整。企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。2023年三季度可立克投资活动需要资金1,042.25万元;经营活动创造资金14,270.73万元。投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流便满足。2023年三季度可立克筹资活动需要净支付资金0.67万元，也被经营活动所创造的资金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）