恩施市政府采购内控管理制度示范文本.docx

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1、附件恩施市政府采购内控管理制度示范文本（XX单位政府采购内控管理制度）为进一步规范本单位政府采购内部权力运行，有效防范法律风险和廉政风险，推进依法、规范、高效、廉洁采购，根据中华人民共和国政府采购法中华人民共和国政府采购法实施条例等法律法规以及财政部关于印发行政事业单位内部控制规范（试行）的通知（财会（2012）21号）、财政部关于加强政府采购活动内部控制管理的指导意见（财库（2016）99号）、省财政厅关于加强政府采购内部控制管理的通知（鄂财采发（2016）6号）等相关规定，结合本单位实际制定本制度。一、总体目标按照“全面管控与突出重点并举、分工制衡与提升效能并重、权责对等与依法惩处并行”的

2、基本原则，以“分事行权、分岗设权、分级授权”为主线，通过建立健全制度机制、规范流程、完善措施，做到约束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到位，实现对政府采购活动内部权力运行的有效制约，促进政府采购提质增效。二、适用范围本单位使用财政性资金购买货物、服务和工程等采购活动的内控管理。【提示：主管单位对所属单位实行财务集中统一管理或者所属单位不具备实现内控管理条件的，适用范围可包含所属单位，但不能取代所属单位的采购人主体地位】（一）财政性资金：是指纳入预算管理的资金。以财政性资金作为还款来源的借贷资金，视同财政性资金。采购项目既使用财政性资金又使用非财政性资金的，使用财政性资金采购的部分

3、,适用政府采购；财政性资金与非财政性资金无法分割采购的，统一适用政府采购。（二）采购：是指以合同方式有偿取得货物、工程和服务的行为，包括购买、租赁、委托、雇用等。（三）货物：是指各种形态和种类的物品，包括原材料、燃料、设备、产品等。（四）工程：是指建设工程，包括建筑物和构筑物的新建、改建、扩建、装修、拆除、修缮等。政府采购工程以及与工程建设有关的货物、服务，采用招标方式采购的，适用中华人民共和国招标投标法及其实施条例；采用其他方式采购的，适用中华人民共和国政府采购法及其实施条例。【提示：采用招投标的工程项目同样需要落实政府采购政策，除投标开标评标等实施环节外，其余政府采购程序同样需要执行，如意

4、向公开、计划备案、合同备案等。】（五）服务：是指除货物和工程以外的其他政府采购对象，包括政府自身需要的服务和政府向社会公众提供的公共服务。三、组织架构及责任分工（一）政府采购领导小组【提示：采购项目数量多、项目类别多的部门、系统，可以设立政府采购领导小组；不具备条件的，可采取单位办公会、党委党组会集体决策，确定相关部门或相关人员落实。】领导小组主要负责对本单位政府采购活动中的相关事项进行协调、审议和决策。组长由XXX（单位主要领导或者分管政府采购工作的领导）担任，成员由XXX、XXX（本单位政府采购业务归口管理部门和内设财务、资产、法规、纪检监察、审计和相关业务需求等部门）组成。（二）归口管理

5、部门【提示：采购人应当明确某一内设机构为本单位政府采购业务归口管理部门，并确定2名政府采购专员（具备条件的也可单独设立专门机构，配备专职人员）。】XXX部门为本单位政府采购归口管理部门，主要负责本单位政府采购工作的执行管理和对外沟通协调，指导和督促所属单位政府采购工作，包括但不限于：1 .牵头负责建立健全本单位政府采购内部控制制度机制，并督促指导执行。【提示：主管预算单位应督促指导下属单位加强政府采购内控管理。】2 .负责组织政府采购法律法规规章制度的学习培训、宣传和督促执行；参加主管预算单位、财政部门等组织的学习培训、业务研讨、咨询论证。3 .牵头组织开展政府采购活动，负贲推动落实采购人主体

6、责任。主要包括：统筹规划本单位全年政府采购项目面向中小企业及小微企业采购的预留份额，落实支持中小企业发展政策；采购代理机构的选择、委托、协调和履职监督；组织采购活动中涉及的采购意向、单一来源采购论证、采购公告、结果公告、合同公告、履约验收和促进中小企业采购执行情况等信息的公开；协调委派采购人代表、现场监督人员和自行采购时评审人员的选定;协调业务需求部门、财务部门等确认采购文件和采购结果、签订采购合同、履约验收及资金支付；负责采购方式变更、进口产品采购、单一来源采购等程序涉及的报批工作；组织处理应由采购人答复的询问、质疑，配合财政部门投诉处理、监督检查等工作。4 .负责政府采购业务系统的账号密码

7、、数字证书、电子签名和电子印章等的办理、保管和使用管理，负责预算管理一体化政府采购模块系统操作，负责完成政府采购信息统计工作。5 .负责政府采购项目等相关档案（含电子档案）的资料收集、整理、归档、移交档案室保存、借阅等。（三）业务需求部门根据工作需要提出政府采购需求的部门均为本单位政府采购业务需求部门，主要负责项目预算申报或者立项、采购需求管理和履约验收评价等工作，包括但不限于：1.按照单位预算管理要求，提供相关材料向财务部门申报项目预算；对需要报有关部门立项审批的采购项目，按立项审批要求组织材料并申报。2 .根据批准的预算，组织开展需求调查，编制采购需求和采购实施计划，确定采购意向信息，并将

8、需要公开的信息交归口管理部门完成信息公开。负责采购执行中涉及的采购需求和采购实施计划内容的说明、确认，提供需要报请财政部门审批的相关材料。3 .负责政府采购合同签订及履约管理，督促项目执行进度，参与履约验收活动，协调资金支付。（四）财务部门XXX为本单位政府采购财务部门，主要负责采购预算编制、执行管理等工作，具体职责如下：1 .负责组织政府采购预算的汇总、审核、编制、报送和调整，组织协调财政预算评审工作，办理采购资金的支付；2 .审核采购合同中涉及的项目预算、合同金额、支付条件等信息。3 .履行财务监督和管理职责，按照采购归口管理部门的要求移交项目档案资料。（五）监督部门XXX为本单位政府采购

9、监督部门，主要负责本单位政府采购廉洁风险防范，对本单位政府采购活动中的工作人员履行职责、行使权力进行监督，具体职责如下：1 .负责协助本单位基层党组织加强政府采购领域党风廉政建设，提出健全完善内控制度机制的意见建议；2 .委派监督人员，对评审专家和供应商随机抽取解密、签到以及评市委员会评审等环节进行监督，纠正违法违规行为；3 .受理处置党员和群众检举举报，开展谈话提醒、约谈函询;对政府采购过程中出现违反党章和其他党内法规的案件进行检查、处理。（六）内部审计部门XXX为本单位政府采购内部审计部门，主要对本单位政府采购内控制度执行和政府采购行为的合法合规性进行监督，具体职责如下：1.参与采购需求、

10、采购预算、采购文件、采购合同等环节的审核工作；4 .对政府采购内部决策执行的合法合规性进行监督，纠正违法违规行为；5 .监督本单位政府采购内控制度的执行，提出健全完善内控制度机制的意见建议；6 .对接外部审计，组织报送涉及政府采购相关资料，组织涉及政府采购问题的整改。（七）法规部门XXX为本单位政府采购法规部门，主要负责本单位政府采购法律风险防范，具体职责如下：1 .负责提出健全完善内控制度机制的法律意见建议；2 .负责本单位政府采购有关事项的合法性审查，对项目采购过程中涉及的采购文件、委托代理协议、采购合同、答复询问质疑、配合投诉处理和信访举报处理等事项进行合法性审查，出具审查意见。3 .负

11、责处理采购过程中或者合同履约过程中发生的纠纷。（八）资产管理部门XXX为本单位政府采购资产管理部门，负责本单位政府采购资产的配置、预算、登记、接收和管理等工作，配合做好有关项目的预算编制、履约验收及资金支付工作。（九）【提示：采购人在设置岗位分工时应当按照岗位不相容原贝1.实现内部岗位分离、相互监督制约。】岗位指引岗位属性涵盖部门（举例）（各单位可结合实际调整部门的岗位属性,但是不得违背岗位不相容原则。）不相容岗位1采购需求岗业务需求部门采购审核岗2采购审核岗监督部门，法规部门，内部审计部门，财务部门采购需求岗采购管理岗3采购管理岗归口管理部门采购审核岗采购险收岗4采购跄收岗业务需求部门，监督

12、部门，法规部门,内部审计部门，资产管理部门采购管理岗采购登记岗5采购登记岗归口管理部门，财务部门采购验收岗四内部决策流程按照三重一大”决策制度要求，规范高效决策，结合政府采购项目预算金额、采购事项重要程度、风险防控要求等因素，本单位政府采购决策程序分为一般决策程序、领导小组会议决策程序、单位办公会决策程序、党委会决策程序等。【提示：以下列举的决策程序非强制，各单位根据实际情况自行确定决策种类及数量，合理设置不同决策层级对应的决策事项，在实现内部控制的基础上，要兼顾效率，一般情况下，决策层级越高对应决策事项的数量相对较少】（一）一般决策程序【提示：主要适用单位政府采购活动中的一般决策事项】1 .

13、部门内部决策，即部门内部办理、复核、审定或者部门内部会议审议等方式进行决策的程序，适用于单个部门职责范围内、需要部门确认、审核、提交等事项。2 .部门会签（会商）决策，即由牵头部门草拟意见会基（会商）其他相关部门进行决策的程序。适用于涉及两个以上部门职责的事项。3 .单位领导审定决策，即由牵头部门草拟意见报分管领导或者主要领导审核签字进行决策。（二）领导小组会议决策程序【提示：未设立领导小组的，此部分决策事项可通过其他决策程序开展】由牵头部门报领导小组组长同意，明确审议议题和审议事项,小组各成员单位根据职责对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策；领导小组组长也可根据实际情况召

14、集小组会议。（三）单位办公会决策程序由牵头部门报行政负责人同意，明确审议议题和审议事项，单位行政领导和相关部门对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策；行政负责人也可根据实际情况召集会议。（四）党委会（或党组会）决策程序由牵头部门报党委（或党组）负责人同意，明确审议议题和审议事项，单位党委（或党组）领导和相关部门对审议事项进行审议、独立发表意见，综合各方意见后作出决策；党委（或党组）负责人也可根据实际情况召集会议。五、风险控制要求【提示：风险分类包括法律风险、廉政风险、舆情风险。法律风险重点对照政府采购法和政府采购法实施条例法律责任中涉及采购人及其工作人员的责任；廉政风险重点是

15、单位党委的廉政风险和参与采购活动的公职人员的廉政风险；舆情风险主要是采购过程中采购信息公开发布引起社会关注而产生的舆情风险】各部门要依据部门职责，认真梳理不同业务、环节、岗位需要重点控制的风险事项，划分风险等级，细化内部人员岗位分工,明确经办、审核等岗位的工作要求和执行标准。（一）建立岗位之间相互监督制约机制。采购需求制定与内部审核、采购文件编制与确认、合同签订与验收等岗位原则上应当分开设置，对于评审现场组织、单一来源采购项目议价、合同签订、履约验收等相关业务，原则上应当由2人以上共同办理,并明确主要负责人员。（二）建立轮岗交流制度。归口管理部门、业务需求部门要根据政府采购岗位风险等级设定轮岗周期，风险等级高的岗位原则上应当缩短轮岗年限，不具备轮岗条件的，期满后进行内部专项审计。业务需求部门要建立健全政府采购在岗监督、离岗审查和项目责任追溯制度。【提示：各单位根据实际情况确定轮岗期限】（三）【采购单位认为需要建立的其他制度】七、政府采购流程及要求适用于本单位在一个财政年度内，同一个预算项目下的同一采购品目汇总预算金额达到湖北省现行政府集中采购目录或者采购限额标准规定的相应数额标准。一个采购项目资金来源于多个预算项目，按照汇总后的预算金额计算相应数额标准。一个预算项目的认定标准：一般指部