城投公司资产管理内控管理制度.docx
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1、城投公司资产管理内控管理制度第一章总则第一条为加强城投公司(以下简称“公司)资产管理的内部控制,规范资产管理行为,保障资产安全,提高资产使用效益,根据国家有关法律法规和公司实际情况,制定本制度。第二条本制度适用于公司及所属子公司的资产管理活动。第三条本制度所称资产包括固定资产、流动资产、无形资产、长期投资等。第二章管理目标与原则第四条资产管理的内控目标包括:确保资产安全、完整;提高资产使用效率和效益;保证资产的会计信息真实、准确、完整。第五条资产管理应遵循以下原则:1 .合法性原则:资产管理活动应符合国家法律法规和公司内部规定。2 .全面性原则:涵盖公司各类资产的购置、使用、处置等全过程。3
2、.制衡性原则:在资产管理的各个环节形成相互制约、相互监督的机制。4 .适应性原则:管理制度应适应公司业务特点和管理要求,并根据变化及时调整。第三章组织架构与职责第六条成立资产管理领导小组,负责统筹协调资产管理工作,其成员包括公司高层领导、相关部门负责人等。第七条资产管理部门负责资产的日常管理工作,包括资产登记、清查、评估等。第八条财务部门负责资产的价值核算、财务监督和财务报表反映。第九条各使用部门负责本部门资产的使用、保管和维护。第四章资产购置与验收第十条资产购置应根据公司战略规划和业务需求,编制购置预算,并按规定程序审批。第十一条购置资产应遵循公开、公平、公正的原则,选择合适的采购方式和供应
3、商。第十二条资产验收由资产管理部门、使用部门和相关技术人员共同参与,确保资产符合质量和技术要求。第五章资产使用与维护第十三条建立资产使用登记制度,明确资产使用责任人,规范使用行为。第十四条定期对资产进行维护和保养,制定维护计划和预算。第十五条对重要资产的使用和维护进行重点监控和管理。第六章资产清杳与盘点第十六条定期组织资产清查和盘点,至少每年一次。第十七条清查和盘点结果应形成书面报告,对盘盈、盘亏资产及时查明原因,按规定处理。第十八条对清查和盘点中发现的问题,应及时整改,完善资产管理措施。第七章资产处置第十九条资产处置包括出售、转让、报废、捐赠等,应按照规定程序审批。第二十条资产处置应进行资产
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