用友供应链流程图.ppt

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1、1用友供应链流程解析图2本年利润制造费用主营业务收入主营业务成本库存商品基本生产成本辅助生产成本销售费用管理费用库存现金银行存款材料采购原材料应付职工薪酬工业累计折旧应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（销项税额）3累计折旧应付职工薪酬商品进销差价本年利润主营业务收入主营业务成本库存商品销售费用管理费用库存现金银行存款商品采购商业应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（销项税额）发出商品4期初录入5初始录入销售管理采购管理库存管理存货核算销售部采购部仓管部财务部采购入库单上期暂估，未结算受托代销，未销售受托代销入库单与库存的入库单不同，只录期初与库存的入库单不同，

2、只录期初采购期初记账没有期初数，也要期初记账没有期初数，也要期初记账 期初结存期初余额审核审核取数分期收款发出商品，只能从分期收款发出商品，只能从销售管理取数销售管理取数期初差异对账库存和存货对账期初分期收款发出商品与总账对账记账期初发货单审核审核普通销售分期收款6采购结算和记账的顺序结算和记账的顺序:1.票到，货到：先结算、再记账，生成凭证2.票到，货未到：不结算、不记账3.票到，货部分到：不结算、部分记账，生成凭证4.月中票未到，货到：不结算、不记账5.月末票未到，货到：不结算，暂估成本录入，记账，生成凭证（暂估成本会对本月成本产生影响，但下个月票到后，影响消失。）（暂估成本会对本月成本产

3、生影响，但下个月票到后，影响消失。）7生单生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单结算单库存管理发票审核制单生 单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理记账存货核算/业务核算普通采购（一）票到、货到、款未付可省生 单生成凭证存货核算/财务核算借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款借：库存商品或原材料 贷：材料采购 商品进销差价资金流物流8普通采购（二）以前货到、票未到、暂估（单到回冲） 现在票到、付现生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理存货核算/业务核算记账审核制单生 单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生

4、单借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款借：库存商品或原材料 贷：应付账款-暂估应付款生成凭证存货核算/财务核算现付、结算现付、结算结算成本处理存货核算/业务核算暂估暂估记账记账生成凭证存货核算/财务核算借：库存商品或原材料 红字红字 贷：应付账款-暂估应付款 红字红字红字回冲单蓝字回冲单借：库存商品或原材料 贷：材料采购 商品进销差价返回9普通采购（二）票到、货到、有运费、款未付生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理记账发票审核制单生 单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生 单借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应

5、付账款借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价生成凭证运费发票手工结算：按数量分摊手工结算：按数量分摊采购管理借：材料采购 贷：应付账款存货核算/业务核算存货核算/财务核算不可抵扣：税率不可抵扣：税率0%可以抵扣：税率可以抵扣：税率7%10普通采购（二）票到、货到、有损坏、部分付款生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理记账发票审核制单生 单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款应付款采购管理生 单借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款 应付账款-应付货款借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算现付：现付：

6、50%手工结算：合理损耗数量手工结算：合理损耗数量包含已现结发票包含已现结发票11已结算采购入库单自动选择已结算采购入库单自动选择全部结算单上单据（包括入全部结算单上单据（包括入库单、发票、付款单）库单、发票、付款单）生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理记账审核生 单采购管理采购管理采购管理采购管理应付款采购管理付现付现生 单采购特殊：前期暂估 现在票到、非合理损耗、有赔偿、付现存货核算/业务核算存货核算/财务核算生成凭证借：库存商品或原材料 贷：应付账款-暂估应付款手工结算手工结算非合理损耗数量、金额、类型非合理损耗数量、金额、类型进项税额转出进项税额转出结算成本

7、处理存货核算/业务核算暂估暂估记账记账生成凭证存货核算/财务核算借：库存商品或原材料 红字红字 贷：应付账款-暂估应付款 红字红字红字回冲单蓝字回冲单借：其他应收款 库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-进项税额转出 红字红字 贷：银行存款包含已现结发票包含已现结发票12生单请购单采购订单到货单入库单生单生单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购特殊：月中票未到，入库*注意：月中不记账，等月末票还没到再以暂估价格记账。13生单请购单采购订单到货单入库单生单生单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购特殊：月中票未到，入库前退货退货单采购管理生 单*注意：月中不记

8、账，等月末票还没到再以暂估价格记账。14生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生单生单结算单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购管理采购管理生 单采购特殊：票到，已入库，款未付，结算前全部退货退货单采购管理红字入库单红字专用发票采购管理库存管理自动结算：红蓝入库单、红蓝发票自动结算：红蓝入库单、红蓝发票发票审核制单应付款借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款应付款借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款记账借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价15生单请购单采购

9、订单到货单入库单专用发票生单生 单生单结算单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购管理采购管理生 单采购特殊：票未到，已入库，款未付，结算前部分退货退货单采购管理红字入库单库存管理手工结算手工结算发票审核制单应付款借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款应付款记账借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价16生单请购单采购订单到货单入库单专用发票生单生 单生单结算单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购管理采购管理生 单采购特殊：票到，已入库，结算后部分退货退货单采购管理红字入库单库存管

10、理发票审核制单应付款借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款应付款借：材料采购 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款记账借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算红字专用发票结算单自动结算：入库单和发票自动结算：入库单和发票发票审核制单记账生成凭证借：库存商品 贷：材料采购 商品进销差价17生单请购单采购订单到货单入库单生单生单库存管理生 单采购管理采购管理采购管理采购特殊：月末票未到，暂估入库（单到回冲）1.无价格无价格2.有价格有价格暂估成本录入借：库存商品 贷：应付账款-暂估应付款 生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财

11、务核算包括已有暂估金额的单据包括已有暂估金额的单据成批录入：选择不同成本成批录入：选择不同成本记账存货核算/业务核算返回18销售销售成本核算方式：销售成本核算方式：1.销售出库单：2.销售发票：常用，金蝶只有这种销售发票成本核算方式开票、出货记账，生凭证开票、未出货不记账，不生凭证。月末还没出库再记账开票、部分出货记账，生部分凭证未开票、出货发货应收插件:根据出库单记账，生凭证无插件：不记账，不生凭证或改为分期收款模式记账生成凭证时机：记账生成凭证时机：1.先进先出法、个别计价法、移动平均法、售价法： 该记账必须记账，立即生凭证/月末生凭证2.全月平均法：立即记账/月末记账，月末生凭证19普通

12、销售（一）上期发货、未开票、款未收 现在开票、现结收款生单报价单销售订单发货单出库单专用发票生单生单生单库存管理记账发票审核制单自动生成销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算现结、复核现结、复核存货核算/财务核算借：主营业务成本 贷：库存商品 包含现结发票包含现结发票自动生成*发票必须通过生单产生，如果新增发票，则会自动生成一张发货单。20普通销售（一）上期发货、票未开 现在开票、款未收生单报价单销售订单发货单出库单专用发票生单生单生单库存管理记账发票审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收

13、款借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算复核复核存货核算/财务核算借：主营业务成本 贷：库存商品 自动生成自动生成*发票必须通过生单产生，如果新增发票，则会自动生成一张发货单。21普通销售（一）开票、发货、代垫运费、款未收生单报价单销售订单发货单出库单专用发票生单生单生单库存管理记账审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算复核、代垫复核、代垫存货核算/财务核算借：主营业务成本 贷：库存商品 代垫费用单借：应收账款 贷：库存现金自动生成自动生成资金

14、流物流自动生成22普通销售（一）拆单开票、拆单出库、有运费、部分收款生单报价单销售订单发货单出库单专用发票1生单生单库存管理记账审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算现结、复核、支出现结、复核、支出存货核算/财务核算借：主营业务成本 贷：库存商品借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 7% 贷：银行存款自动生成销售费用支出单专用发票2包含现结发票包含现结发票借： 应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额自动生成生单填制凭证自动生成销售管理总账23普通销售（一）撤销订单

15、生单报价单销售订单销售管理销售管理关闭关闭关闭关闭24普通销售（二）开票、发货、现结生单报价单销售订单发货单出库单专用发票生单生单库存管理记账审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算现结、复核现结、复核借：主营业务成本 贷：库存商品 生单自动生成包含现结发票包含现结发票自动生成自动生成25普通销售（二）开票、拆单出库、款未付生单报价单销售订单发货单出库单1专用发票生单生单库存管理记账审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应

16、交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算复核复核借：主营业务成本 贷：库存商品 出库单2生单自动生成*取消“销售生成出库单”！26普通销售（二）以前开票、未发货、现结 后发货、确认成本生单报价单销售订单发货单出库单专用发票生单生单库存管理记账审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算现结、复核现结、复核借：主营业务成本 贷：库存商品 生单生单自动生成*取消“销售生成出库单”！包含现结发票包含现结发票27普通销售（二）开票、拆单出库、款未付生单报价单销售订单发货单出库单1专用发票生单生单库存管理审核制单销售管理销售管理销售管理销售管理应收款应收款借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额复核复核生单生单自动生成*取消“销售生成出库单”！记账生成凭证存货核算/业务核算存货核算/财务核算借：主营业务成本 贷：库存商品 28普通退货：已提货，未开票，全部退货生单报价单销售订单发货单出库单生单库存管理销售管理销售管理自动生成退货单销售管理红