企业内部审计工作报告.docx

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1、企业内部审计工作报告企业内部审计工作报告&emsp；为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据集团实际，现制定20xx年内部审计工作计划。&emsp；&emsp；一、坚持客观公正的原则下，切实抓好内部财务审计，根据集团的实际情况和领导的统一安排做好内部审计工作。&emsp；&emsp；二、加强业务学习，提高业务技能。认真学习中华人民共和国审计法、审计署关于内部审计工作规定等有关制度，依照中国内部审计准则健全内审工作制度，提高审计工作质量，规范完善各项审计基础工作。&emsp；&emsp；三、充分发挥审计成果，促进集团规范管理。针对企业审计中存在的突出问题，提出合理化的建议和

2、意见，经集团研究后形成书面通知，下发所审企业，督促落实整改措施，促进集团规范管理。&emsp；&emsp；四、以提高管理水平和经济效益为目标，不断深化经济效益审计，为企业内部控制制度的建立健全提供合理化的建议。&emsp；&emsp；五、做好内审人员的后续教育和业务培训工作，提高内审人员的业务素质、政策水平和专业技能。企业内部审计工作报告2Oxx年度公司审计监察部在不断完善部门基础工作的前提下，按照公司董事会的要求，开展了一项常规审计、四项专项审计，共出具了5份内部审计报告。在审计的过程中，我们以公司制订的内部审计制度实施细则为工作的指南，客观公正、认真审计，完成了董事会下达的审计任务。一、年

3、度内部审计计划的制订与实施情况20xx年初，公司审计监察部根据公司制订的内部审计制度实施细则拟定了年度审计工作计划，确定了年度审计工作的目标和审计计划的工作重点。20xx年度的审计工作围绕年度计划组织和实施。在审计工作中，公司的高层领导和相关部门均给予了强力支持和配合，审计工作围绕公司的经营重点和年度经营目标展开。在实施内部审计时，为确保能够在规定的时间内出具客观公正的审计报告，审计人员深入相关部门及各事业部查阅有关资料。在审计实施方案中，对审计项目、实施时间和期间、审计方式、审计目标、审计重点都做了明确界定。二、20xx年度审计项目实施情况年年度内部审计、20xx年度劳务费、临时生贴支出情况

4、的专项审计、准油运输公司专项审计。2.对2Oxx年度、20xx年度公司自建工程项目及各事业部分包工程的专项审计。年度的日常抽查审计：物料采购审计。固定资产的审计。应收帐款的审计。差旅费的审计。三、重要审计发现1、物料采购审计：供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录。2.固定资产的审计：固定资产投资的审批手续齐全，投资项目符合公司的发展战略，但是在油污泥项目、大雄清洗项目、防腐项目的实施过程中，受市场及环境的影响，投资效果未达到预期目标。3,应收帐款的审计：与20xx年度财务报表期末数相比，应收帐款余额下降了外,主要原因是公司在2Oxx年度采取了有效措施，制定专人负责督促帐款的回收，加速了资金

5、回笼。4、差旅费的审计：公司的差旅费文件条款粗，不便于费用的控制。四、审计建议及改进措施1、针对供应商档案中缺少对供应客户的书面评价记录，我们与相关人员进行了交流，发现他们对供应客户的了解很深，对产品性能价格以及供应客户的信誉度都有准确的评价，我们建议将这些评价书面化，并针对客户的信誉、产品质量、供货期和价格优势进行评定等级，以便货比三家，选择最佳供应商。2、做细新市场的投资预测，加大新市场的开发力度，以达到预期的投资回报。3、20xx年度公司在应收帐款回收方面做了大量细致的工作安排和部署，建议将相关内容制度化、条理化。4、根据公司经营管理的目的和要求重新修订差旅费文件，细化条款，以利于费用的

6、控制。五、20xx年度内审实施方案2Oxx年度审计监察部将在股份公司审计委员会的指导和监督下，严格按照中小企业板上市公司内部审计工作指引的规定继续努力工作，积极配合股份公司各职能部门，共同防范控制风险，提高管理效率。企业内部审计工作报告一、20xx年度内部审计工作目标2Oxx年度内审部工作目标将紧紧围绕完善内部控制，提高公司经营管理工作而展开，在公司内部为重事会和职能部门提供客观的审计和检查服务，我们的目的就是协助董事会建立良好的公司治理机制,并对公司各级管理部门有效履行职责提供审核、意见和建议。二、审计制度、职责与审计流程结合公司实际情况，修订完善了内部审计制度，并在此基础上明确了审计职责和

7、工作流程。（参见公司内部审计制度、内审部工作职责与工作流程）三、审计资源分配情况审计资源的分配是基于内审部一名审计人员而完成的。因公司内审工作刚展开，内审部缺乏具有实际内审经验的人员指导审计工作，建议内审部招聘1名有内部审计经验的负责人。四、20xx年内审计划我们制定的内审计划是基于改善内部控制，降低业务风险而制定的。五、关于5月内控审计的汇报对于公司内部控制中的缺失我们做了专项工作报告（参见附件3：关于内部控制的内审报告），提请管理层给予关注，因为这涉及到公司整体运营的稳健性，比如信用控制缺失，将导致发货不严；价格管制缺失，会产生后期折扣随意，都会造成较大的实际应收账款，截止3月底，应收账款净额为亿，在流动资产中占比为40%。实际上，在4亿的流动资产中，应收账款的参考经验数为15%至30喋之间，均值为25斩即万。但是算上已发货未开票，公司的应收余额会更高，为亿，从发货开始计算的应收账款周转率比财务账面数要低，为。对于内控审计报告中的内控缺失，我们有责任对认为有问题的每一审计项目实施后续审计，安排相关后续审计计划、审计范围和目标,实施相关后续审计程序，其目的是确定有无采取纠正措施，向公司董事会和管理层报告这些措施，并评价它们对纠正审计过程中发现的缺陷的效果。以上报告呈公司董事会审计委员会批复。