“一账一表“编制报告模板.docx

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1、XX年度XX市（县）“一账一表”编制报告（本模板仅供参考，各地应根据实际情况进行扩展、分析、编报）报告单位：（公章）单位负责人：（签名并盖章）编制人：（签章）报告日期：年月日一基本情况（一）总体情况（二）会计报表包含的主体范围二、国有“三资”报表（一）资金情况（二）资产情况（三）资源情况（四）负债情况（五）净资产情况三、全口径资产负债表（一）资金情况（二）资产情况（三）资源情况（四）负债情况（五）净资产情况四、有效资产负债表（一）资金情况（二）资产情况（三）资源情况（四）负债情况（五）净资产情况五、近期可利用资产明细二、国有“三资”总账(一)资金情况资金*万元，其中：库存现金*万元，国库存款*

2、万元，银行存款*万元，其他财政存款*万元，国库现金管理资产*万元。1.财政总会计资金*万元，其中：库存现金*万元，国库存款*万元，其他财政存款*万元，国库现金管理资产*万元。2 .行政事业单位资金*万元，其中：库存现金*万元，银行存款*万元。3 .国有企业资金*万元，其中：库存现金*万元，银行存款*万元。4 .国有金融企业资金*万元，其中：库存现金*万元，银行存款*万元。(一)资产情况资产*万元，其中：流动资产*万元，固定资产*万元，无形资产*万元，在建工程*万元，基础设施*万元，长期投资*万元，其他非流动资产*元。1.财政总会计资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。5 .行政事

3、业单位资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。6 .国有企业资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。7 .国有金融企业资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。(三)资源情况资源*项，其中：特许经营权*项，土地资源*项，文物资源*项、文化资源*项，数据资源*项，自然资源*项，其他资源*项。1 .特许经营权*项，其中：(1)行政事业单位*项，分别是：(2)国有企业*项，分别是:(3)国有金融企业*项，分别是:2 .土地资源*项，其中：(1)行政事业单位*项，分别是:(2)国有企业*项，分别是:（3）国有金融企业*项，分别是:3 .文物资源*项，其中：（1）行政事

4、业单位*项，分别是:（2）国有企业*项，分别是:（3）国有金融企业*项，分别是:4 .文化资源*项，其中：（1）行政事业单位*项，分别是:（2）国有企业*项，分别是:（3）国有金融企业*项，分别是:5 .数据资源*项，其中：（1）行政事业单位*项，分别是:（2）国有企业*项，分别是:（3）国有金融企业*项，分别是:6 .自然资源*项，其中：（1）行政事业单位*项，分别是:（2）国有企业*项，分别是：（3）国有金融企业，分别是：7 .其他资源*项，其中：（1）行政事业单位*项，分别是:（2）国有企业*项，分别是:（3）国有金融企业*项，分别是:（四）负债情况负债*万元，其中：流动负债*万元，非流

5、动负债*万元,间接负债*万元。流动负债中：短期借款*万元，应付短期债券*万元，其他流动负债*万元。非流动负债中：长期借款*万元，应付长期债券*万元，其他非流动负债*万元。间接负债中，长期承诺*万元，担保债务*万元，救助责任*万元。1.财政总会计负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。2 .行政事业单位负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。3 .国有企业负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。4 .国有金融企业负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。（五）净资产情况净资产*万元，其中

6、：财政总会计*万元；行政事业单位*万元，国有企业*万元，国有金融企业*万元。三、全口径资产负债表全口径资产负债情况：资产合计*万元，负债合计*万元，资产负债率*机（一）资金情况资金*万元，其中：库存现金*万元，国库存款*万元，银3 .国有企业资金*万元，其中：库存现金*万元，银行存款*万元。4 .国有金融企业资金*万元，其中：库存现金*万元，银行存款*万元。（二）资产情况资产*万元，其中：流动资产*万元，固定资产*万元，无形资产*万元，在建工程*万元，基础设施*万元，长期投资*万元，其他非流动资产*元。1 .财政总会计资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。2 .行政事业单位资产*

7、万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。3 .国有企业资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。4 .国有金融企业资产*万元，其中：流动资产*万元，非流动资产*万元。（三）资源情况资源*万元，其中：特许经营权*万元；土地资源*万元；文物资源*万元；文化资源*万元；数据资源*万元；自然资源*万元；其他资源*万元。1.特许经营权*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是:（3）国有金融企业*万元，分别是:2 .土地资源*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是:（3）国有金融企业*万元，分别是:3 .文物资源*万元

8、，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是:（3）国有金融企业*万元，分别是:4 .文化资源*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是：（3）国有金融企业*万元，分别是:5 .数据资源*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是：（3）国有金融企业*万元，分别是:6 .自然资源*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是:（3）国有金融企业*万元，分别是:7 .其他资源*万元，其中：（1）行政事业单位*万元，分别是:（2）国有企业*万元，分别是：（3）国有金融企业*万元

9、，分别是:（四）负债情况负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元,间接负债*万元。流动负债中：短期借款*万元，应付短期债券*万元，其他流动负债*万元。非流动负债中：长期借款*万元，应付长期债券*万元，其他非流动负债*万元。间接负债中，长期承诺*万元，担保债务*万元，救助责任*万元。1 .财政总会计负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。2 .行政事业单位负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。3 .国有企业负债*万元，其中：流动负债*万元，非流动负债*万元，间接负债*万元。4 .国有金融企业负债*万元，其中：流动负债*万元，非流

10、动负债*万元，间接负债*万元。（五）净资产情况净资产*万元，其中：财政总会计*万元；行政事业单位*万元，国有企业*万元，国有金融企业*万元。五、近期可利用资产明细表近期可利用资产*万元，其中：1.行政事业单位近期可利用资产*万元（1）房屋及构筑物*项，金额*万元；（2）设备*项，金额*万元；（3）在建工程*项，金额*万元；（4）土地便用权*项，金额*万元；（5）软件*项，金额*万元；（6）特许经营权*项，金额*万元；（7）土地资源*项，金额*万元；（8）文体资源*项，金额*万元；（9）数据资源*项，金额*万元；（10）自然资源*项，金额*万元；2.国有企业近期可利用资产*万元（1）房屋及构筑物

11、*项，金额*万元;（2）设备*项，金额*万元；（3）在建工程*项，金额*万元；（4） 土地使用权*项，金额*万元；（5）软件*项，金额*万元；（6）特许经营权*项，金额*万元；（7）土地资源*项，金额*万元；（8）文体资源*项，金额*万元；（9）数据资源*项，金额*万元；（10）自然资源*项，金额*万元；3.国有金融企业近期可利用资产*万元（1）房屋及构筑物*项，金额*万元；（2）设备*项，金额*万元；（3）在建工程*项，金额*万元；（4） 土地使用权*项，金额*万元；（5）软件*项，金额*万元；（6）特许经营权*项，金额*万元；（7） 土地资源*项，金额*万元；（8）文体资源*项，金额*万元

12、；（9）数据资源*项，金额*万元；（10）自然资源*项，金额*万元；六、重要指标分析（一）全口径资产负债率全口径资产负债率=全口径资产/全口径负债，反映财务状况风险和经营投资能力，国有企业资产负债率警戒线一般为70%,*市（县）全口径资产负债率为*斩说明。（二）有效资产负债率有效资产负债率=有效资产/有效负债，反映有效资产占有效负债的比例，*市（县）有效资产负债率为*%,说明。（三）有效资产率有效资产率=有效资产/全口径资产，反映有效资产占全口径资产的比例，*市（县）有效资产率为*近说明。（四）有效现金比率有效现金比率=有效资金/全口径流动负债；现金比率是速动资产扣除应收账款后的余额与流动负债

13、的比率，最能反映直接偿付流动负债的能力。企业现金比率一般认为20%以上为好。但这一比率过高，就意味着流动资产未能得到合理运用，从而现金类资产获利能力低，这类资产金额太高会导致机会成本增加。*市（县）有效流动比率为*糕，表明。（五）有效流动比率有效流动比率=有效流动资产/全口径流动负债，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。一般说来，比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之则弱。一般认为流动比率应在2：1以上，流动比率2：1,表示流动资产是流动负债的两倍，即使流动资产有一半在短期内不能变现，也能保证全部的流动负债得到偿还。*市（县）有效流动比率为*榔，表明。（六）其他指标七、需要说明的事项1. 2. 3.